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ON Semiconductor Corp. (NASDAQ:ON)

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Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

ON Semiconductor Corp., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhares

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Federal
Estadual e local
Estrangeiro
Atual
Federal
Estadual e local
Estrangeiro
Diferido
Provisão (benefício) para impostos sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A corrente de ON Semiconductor Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Diferido Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. O adiamento de ON Semiconductor Corp. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022.
Provisão (benefício) para impostos sobre o rendimento Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão (benefício) para o imposto de renda de ON Semiconductor Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

ON Semiconductor Corp., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Taxa de imposto de renda estatutário federal dos EUA
Impostos estaduais e municipais, líquidos de benefício fiscal federal
Impacto da Reforma Tributária dos EUA e efeitos relacionados
Impacto das operações estrangeiras
Impacto das mudanças no método tributário dos EUA
Benefício de renda intangível derivada do exterior
Goodwill não dedutível
Impacto da domesticação
Alteração da provisão de avaliação e efeitos conexos
Custos de compensação baseados em ações
Crédito federal de P&D dos EUA
Remuneração dos administradores não dedutíveis
Outro
Alíquota efetiva do imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva do imposto de renda Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva do imposto de renda de ON Semiconductor Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

ON Semiconductor Corp., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhares

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
NOL e créditos fiscais transitados
163 j) Despesas com juros transitadas
Passivos de locação
Ativo ROU
Ágio dedutível e intangíveis amortizáveis
Capitalização de despesas de pesquisa e desenvolvimento
Reservas e acréscimos
Activos fixos tangíveis
Inventários
Lucros não distribuídos de subsidiárias estrangeiras
Remuneração baseada em ações
Pensão
Outro
Ativos e passivos por impostos diferidos antes da provisão para avaliação
Subsídio de avaliação
Ativo líquido por impostos diferidos (passivo)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativo líquido por impostos diferidos (passivo) Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. O ativo líquido por impostos diferidos (passivo) de ON Semiconductor Corp. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou ligeiramente de 2021 para 2022.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

ON Semiconductor Corp., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhares

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ativos por impostos diferidos
Passivos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos por impostos diferidos de ON Semiconductor Corp. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram ligeiramente de 2021 para 2022.
Passivos por impostos diferidos Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os passivos por impostos diferidos de ON Semiconductor Corp. diminuíram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

ON Semiconductor Corp., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhares

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajuste ao patrimônio líquido total da ON Semiconductor Corporation
Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation (após ajuste)
Ajuste ao lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation
Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).


ON Semiconductor Corp., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

ON Semiconductor Corp., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de ON Semiconductor Corp. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

ON Semiconductor Corp., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation
Receita
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation
Receita
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Receita
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Receita
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receita
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receita
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Receita ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Total do activo
Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativos totais ajustados
Total ajustado do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição A empresa
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de ON Semiconductor Corp. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation
Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation
Total ajustado do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Total do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à ON Semiconductor Corporation ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.