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ON Semiconductor Corp., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Ao longo do período analisado, observa-se uma tendência de crescimento consistente na receita da empresa, mantendo-se como referência de 100% para todos os anos considerados. Apesar de não haver variação na receita, há alterações significativas nos componentes e na margem de lucro líquido.
O custo da receita apresenta uma redução gradual como percentual da receita, passando de aproximadamente 64,23% em 2019 para cerca de 52,94% em 2023. Essa redução indica uma maior eficiência na gestão dos custos operacionais relacionados à produção ou aquisição, contribuindo para o aumento da margem bruta.
O lucro bruto evolui de 35,77% em 2019 para aproximadamente 47,06% em 2023, refletindo melhorias na eficiência operacional e controle de custos. Essa expansão na margem de lucro bruto reflete um aprimoramento na rentabilidade após a dedução dos custos diretos.
Os gastos com pesquisa e desenvolvimento, venda e marketing, bem como despesas gerais e administrativas, apresentam uma redução relativa ao percentual da receita ao longo do tempo. Especificamente, os gastos com P&D e vendas e marketing diminuem em relação à receita, enquanto as despesas administrativas permanecem relativamente estáveis, contribuindo para a ampliação da margem operacional.
As despesas operacionais, como percentual da receita, reduzem-se de 27,93% em 2019 para aproximadamente 16,29% em 2023, indicando uma gestão mais eficaz das despesas gerais, resultando em incremento significativo na margem operacional.
O resultado operacional demonstra forte crescimento, passando de aproximadamente 7,84% em 2019 para cerca de 30,76% em 2023, evidenciando uma robusta melhoria na eficiência operacional e na geração de lucro operacional.
Os encargos financeiros, como a despesa com juros, mostram tendência de redução em relação à receita, enquanto os rendimentos de juros apresentam crescimento expressivo, especialmente em 2023, contribuindo positivamente para o resultado financeiro global.
O resultado antes do imposto de renda acompanha a trajetória positiva, saltando de 5,01% em 2019 para aproximadamente 30,73% em 2023, refletindo a melhora na rentabilidade operacional e financeira.
O benefício de imposto de renda, que em alguns anos é negativo, diminui de forma significativa em 2023, contribuindo para uma alta taxa de lucro líquido. O lucro líquido, como percentual da receita, acompanha a tendência de alta de forma consistente, atingindo 26,48% em 2023, representando um aumento substancial em relação às anos anteriores.
Adicionalmente, o lucro líquido atribuível à empresa, excluindo participações de não controladores, demonstra aumento semelhante, reforçando a melhora na rentabilidade fundamental do negócio ao longo do período.