Stock Analysis on Net
Stock Analysis on Net

KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

KLA Corp., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 30 de jun. de 2024 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020
Contas a pagar 2.85 2.33 2.64 3.52 3.33 2.85
Receita do sistema diferida 5.08 6.39 4.63 3.98 2.87 3.62
Receita de serviço diferida 3.41 3.25 2.96 3.03 2.77 2.52
Dívida de curto prazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.19 0.00
Parcela atual da dívida de longo prazo 0.00 4.86 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósitos de clientes 3.96 4.18 5.46 3.13 0.00 0.00
Remuneração e benefícios 2.60 2.41 2.63 2.79 2.97 2.71
Plano de Poupança Diferida Executiva (EDSP) 2.18 1.96 1.83 1.79 2.61 2.32
Imposto de renda a pagar 1.04 0.95 2.72 1.01 0.85 0.38
Juros a pagar 0.68 0.83 0.75 0.32 0.35 0.39
Passivo atual de arrendamento operacional 0.28 0.24 0.24 0.26 0.31 0.31
Outros passivos e despesas acumuladas 3.33 2.79 2.72 2.97 4.20 3.21
Outros passivos circulantes 14.08% 13.37% 16.37% 12.27% 11.30% 9.33%
Passivo circulante 25.43% 30.20% 26.60% 22.79% 20.48% 18.32%
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 36.62 38.10 41.86 52.88 33.32 37.39
Passivo por impostos diferidos 2.78 3.15 3.76 5.23 6.33 7.12
Receita de serviço diferida 2.17 1.91 1.26 0.99 0.85 1.04
Imposto de renda a pagar 1.38 1.89 2.29 2.91 3.25 4.13
Passivo de arrendamento operacional não circulante 0.99 0.99 0.98 0.65 0.69 0.76
Passivo previdenciário 0.32 0.34 0.45 0.62 0.85 0.85
Depósitos de clientes 0.04 0.65 1.11 1.63 0.00 0.00
Outros passivos não circulantes 1.06 0.95 0.94 1.20 1.35 1.50
Outros passivos não circulantes 3.79% 4.81% 5.78% 7.01% 6.15% 7.24%
Passivo não circulante 45.37% 47.98% 52.65% 66.10% 46.66% 52.79%
Total do passivo 70.80% 78.18% 79.25% 88.89% 67.13% 71.11%
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,001, nenhuma em circulação 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital superior ao valor nominal 15.63 14.77 14.98 8.43 21.18 22.52
Lucros não distribuídos 13.56 7.37 6.03 2.91 12.43 7.06
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas 0.01 -0.32 -0.26 -0.22 -0.74 -0.86
Total do patrimônio líquido do KLA 29.20% 21.82% 20.75% 11.12% 32.88% 28.72%
Participação não controladora em subsidiárias consolidadas 0.00 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.17
Total do patrimônio líquido 29.20% 21.82% 20.75% 11.11% 32.87% 28.89%
Total do passivo e patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).

Ao analisar as tendências apresentadas nos dados financeiros ao longo do período, observa-se uma variação significativa na composição do passivo e do patrimônio líquido.

O passivo circulante apresentou um crescimento expressivo ao longo do período, passando de 18,32% em 2020 para um pico de 30,2% em 2023, antes de reduzir para 25,43% em 2025. Essa tendência indica uma maior concentração de obrigações de curto prazo, o que pode refletir estratégias de financiamento de curto prazo ou mudanças na gestão de passivos circulantes.

O passivo não circulante mostrou uma alta inicial, atingindo 66,1% em 2022, seguida de uma redução para 45,37% em 2025. Em particular, a dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente, apresentou uma diminuição de 37,39% em 2020 para 36,62% em 2025, após um pico de 52,88% em 2022. A redução dessa dívida ao longo do tempo sugere uma estratégia de amortização ou refinanciamento, buscando menor alavancagem de longo prazo.

Os depósitos de clientes tiveram uma evolução variada: ausentes até 2022, cresceram para 5,46% em 2023, posteriormente recuando para 3,96% em 2025, indicando variações na captação de recursos de clientes ao longo do período.

Quanto às receitas diferidas, houve aumento progressivo, de 3,62% em 2020 para um pico de 6,39% em 2024, sinalizando uma maior entrada de receitas que ainda não foram reconhecidas como receita efetiva, possivelmente refletindo contratos ou acordos futuros.

O item de imposto de renda a pagar variou ao longo do período, atingindo níveis elevados em 2023, com 2,72%, e reduzindo-se para 1,38% em 2025. Essa oscilação pode refletir questões fiscais e ajustes nas obrigações tributárias.

Notavelmente, o patrimônio líquido apresentou uma variação dramática: sua participação caiu de aproximadamente 28,89% em 2020 para 11,11% em 2022, indicando uma diminuição relativa do patrimônio próprio, provavelmente influenciada por perdas ou dividendos não distribuídos durante alguns anos. No entanto, em 2023 e 2024, houve recuperação, atingindo cerca de 20,75% e 21,82%, respectivamente, com uma forte valorização de 29,2% em 2025, sugerindo incremento de lucros acumulados ou aumento de capital.

Os lucros não distribuídos também acompanharam essa recuperação ao final do período, passando de 2,91% em 2022 para 13,56% em 2025, reforçando a estratégia de retenção de lucros para fortalecimento patrimonial.

O total do patrimônio líquido, como proporção do passivo e patrimônio total, mostrou queda acentuada em 2022, refletindo uma redução significativa do patrimônio, seguida de recuperação em anos subsequentes.

Em síntese, o período evidencia uma reestruturação do endividamento, com redução progressiva da dívida de longo prazo e maior ênfase na administração de passivos de curto prazo, além de uma recuperação significativa do patrimônio líquido a partir de 2023. Essas mudanças podem refletir ajustes na estratégia de financiamento e uma mudança na política de retenção de lucros, visando fortalecer a estrutura de capital e melhorar a liquidez da companhia.