Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Subsídios ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra um padrão geral de crescimento ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente nos valores apresentados para os itens analisados.
- Subsídios
- Os subsídios apresentaram uma trajetória ascendente contínua, iniciando em US$ 17.700 mil em 2020 e atingindo US$ 30.700 mil em 2024. Este crescimento indica um aumento na obtenção de recursos externos, possivelmente relacionados a incentivos governamentais ou programas de apoio.
- Contas a receber, bruto
- As contas a receber, em valores brutos, exibiram um crescimento significativo, passando de US$ 663.200 mil em 2020 para US$ 1.256.100 mil em 2024. Este aumento pode refletir um incremento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento oferecidos aos clientes.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A provisão para perdas em contas a receber, expressa como percentagem das contas a receber brutas, manteve-se relativamente estável ao longo do período, com flutuações modestas. Iniciou em 2,67% em 2020, diminuiu para 2,32% em 2022 e, posteriormente, aumentou ligeiramente para 2,44% em 2024. A estabilidade sugere uma gestão consistente do risco de crédito, com ajustes mínimos na avaliação da capacidade de pagamento dos clientes.
Em resumo, os dados indicam uma expansão das atividades financeiras, caracterizada pelo aumento dos subsídios e das contas a receber, acompanhada de uma gestão prudente do risco de crédito, conforme evidenciado pela estabilidade da provisão para perdas.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do investimento em arrendamentos do tipo vendas, antes da provisão para perdas de crédito = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Investimento em arrendamentos mercantis do tipo venda, antes da provisão para perdas de crédito
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisão para perdas com crédito, investimento em arrendamentos mercantis do tipo venda e a relação entre a provisão e o investimento.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Observa-se uma diminuição consistente na provisão para perdas com crédito ao longo do período analisado. Iniciando em US$ 4.400 mil em 2020, o valor declinou para US$ 2.600 mil em 2024. Essa redução sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma reavaliação do risco associado aos ativos.
- Investimento em Arrendamentos Mercantis do Tipo Venda
- O investimento em arrendamentos mercantis do tipo venda apresentou um crescimento significativo entre 2020 e 2021, passando de US$ 275.000 mil para US$ 392.600 mil. Em 2022, o investimento atingiu o pico de US$ 435.000 mil, seguido por uma redução em 2023 (US$ 371.600 mil) e um leve aumento em 2024 (US$ 379.500 mil). A flutuação indica variações na demanda por arrendamentos ou ajustes na estratégia de investimento.
- Provisão em Percentagem do Investimento
- A proporção da provisão para perdas com crédito em relação ao investimento em arrendamentos mercantis do tipo venda diminuiu de 1,6% em 2020 para 0,69% em 2024, com flutuações intermediárias de 0,92% em 2021 e 0,73% em 2023. Essa tendência de queda, acompanhada da diminuição da provisão absoluta e do crescimento inicial do investimento, indica uma gestão de risco mais eficiente ou uma mudança no perfil de risco dos arrendamentos.
Em resumo, os dados demonstram uma gestão de risco progressivamente mais conservadora, evidenciada pela redução da provisão para perdas com crédito em relação ao investimento em arrendamentos, apesar do crescimento inicial do volume de investimento.