Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Biogen Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018	31 de dez. de 2017
Lucro líquido	1,727,600)	4,060,500)	5,888,500)	4,474,000)	2,670,100)
Depreciação e amortização	487,700)	457,200)	464,700)	650,500)	1,081,000)
Imparidade de activos incorpóreos	629,300)	209,700)	215,900)	366,100)	—)
Taxas de excesso e obsolescência relacionadas ao estoque	167,600)	26,600)	52,200)	—)	—)
Pesquisa e desenvolvimento adquiridos em processo	18,000)	75,000)	—)	112,500)	120,000)
Remuneração baseada em ações	238,600)	198,300)	182,300)	157,500)	128,000)
Consideração contingente	(50,700)	(86,300)	(63,700)	(12,300)	62,700)
Perda (ganho) na alienação das operações de fabricação de Hillerød, Dinamarca	—)	(92,500)	55,300)	—)	—)
Imposto de renda diferido	(426,800)	149,000)	67,100)	108,300)	91,700)
(Ganho) perda em investimentos estratégicos	826,800)	(681,800)	(147,300)	(124,800)	—)
(Ganho) perda no investimento pelo método de equivalência patrimonial	(34,900)	(3,300)	77,400)	—)	—)
Outros__________	202,200)	104,600)	86,900)	55,700)	162,100)
Contas a receber	324,800)	2,800)	68,800)	(205,200)	(435,600)
Devido a programas terapêuticos anti-CD20	1,200)	176,700)	(63,300)	5,700)	(232,000)
Inventário	(462,400)	(316,300)	(19,200)	(52,100)	(94,500)
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes	(95,400)	154,200)	240,200)	465,500)	(227,400)
Ativos e passivos do imposto de renda	230,800)	(67,500)	16,100)	321,700)	1,303,900)
Outras variações do activo e do passivo operacionais, líquidas	(144,500)	(137,100)	(43,300)	(135,400)	(79,000)
Variações dos activos e passivos operacionais, líquidas	(145,500)	(187,200)	199,300)	400,200)	235,400)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais	1,912,300)	169,300)	1,190,100)	1,713,700)	1,880,900)
Fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	3,639,900)	4,229,800)	7,078,600)	6,187,700)	4,551,000)
Compras de bens do ativo imobilizado	(258,100)	(424,800)	(514,500)	(770,600)	(867,400)
Produto de vendas e vencimentos de títulos e valores mobiliários	3,405,400)	7,299,400)	6,007,000)	9,173,700)	5,565,900)
Compras de títulos e valores mobiliários	(3,808,700)	(6,397,700)	(5,252,600)	(7,694,800)	(5,355,200)
Contraprestação contingente paga relacionada à aquisição da Fumapharm AG	—)	—)	(300,000)	(1,500,000)	(1,200,000)
Aquisição da Nightstar Therapeutics plc, líquida de caixa adquirido	—)	—)	(744,400)	—)	—)
Compra das ações da Ionis Pharmaceuticals, Inc.	—)	—)	—)	(462,900)	—)
Compra de ações da Sangamo Therapeutics, Inc.	—)	(141,800)	—)	—)	—)
Compra de ações da Denali Therapeutics Inc.	—)	(423,700)	—)	—)	—)
Compra de ações da Sage Therapeutics, Inc.	—)	(441,000)	—)	—)	—)
Produto da alienação das operações de fabrico de Hillerød, Dinamarca	28,100)	—)	923,700)	—)	—)
Pesquisa e desenvolvimento adquiridos em processo	(18,000)	(75,000)	—)	(112,500)	(120,000)
Aquisições de ativos intangíveis	(18,800)	(52,000)	(155,000)	(3,000)	(975,400)
Investimento na Samsung Bioepis	—)	—)	—)	(676,600)	—)
Produto da venda de investimentos estratégicos	93,500)	74,900)	479,300)	—)	—)
Outros__________	12,900)	(26,900)	27,000)	400)	(11,000)
Fluxo de caixa líquido (usado em) fornecido por atividades de investimento	(563,700)	(608,600)	470,500)	(2,046,300)	(2,963,100)
Compra de ações em tesouraria	(1,800,000)	(6,679,100)	(5,868,300)	(4,352,600)	(1,365,400)
Pagamentos relacionados à emissão de ações para acordos de remuneração baseados em ações, líquidos	(700)	(4,600)	—)	—)	—)
Reembolsos de empréstimos contraídos e prémios pagos na troca de dívidas	(170,000)	—)	—)	—)	—)
Produto de empréstimos contraídos	—)	2,967,400)	—)	—)	—)
Reembolsos de empréstimos contraídos	—)	(1,500,000)	—)	(3,200)	(560,900)
Contribuição líquida (distribuição) para participações não controladoras	(94,400)	(71,000)	4,300)	(36,400)	(134,100)
Contribuição líquida de caixa para a Bioverativ, Inc.	—)	—)	—)	—)	(302,700)
Pagamentos de contraprestações contingentes	—)	—)	—)	(58,200)	(3,000)
Outros__________	(21,100)	14,600)	3,600)	(21,600)	(13,900)
Fluxo de caixa líquido usado em atividades de financiamento	(2,086,200)	(5,272,700)	(5,860,400)	(4,472,000)	(2,380,000)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(59,800)	69,000)	400)	(18,600)	39,400)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	930,200)	(1,582,500)	1,689,100)	(349,200)	(752,700)
Caixa e equivalentes de caixa, início do exercício	1,331,200)	2,913,700)	1,224,600)	1,573,800)	2,326,500)
Caixa e equivalentes de caixa, fim do exercício	2,261,400)	1,331,200)	2,913,700)	1,224,600)	1,573,800)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de Biogen Inc. diminuiu de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Fluxo de caixa líquido (usado em) fornecido por atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O fluxo de caixa líquido (usado em) fornecido pelas atividades de investimento de Biogen Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou ligeiramente de 2020 para 2021.
Fluxo de caixa líquido usado em atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O fluxo de caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento de Biogen Inc. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Biogen Inc. (NASDAQ:BIIB)

Demonstração dos fluxos de caixa