Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Axon Enterprise Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Ao analisar as tendências financeiras ao longo do período de 2018 a 2022, observam-se diversos padrões relevantes em diferentes categorias de contas. Os passivos totais apresentaram um crescimento expressivo, passando de aproximadamente US$ 252 milhões em 2018 para cerca de US$ 1,58 bilhões em 2022, indicando uma expansão significativa na obrigação da entidade ao longo do tempo.
Os passivos de longo prazo tiveram um aumento substancial, chegando a quase US$ 981 milhões em 2022, comparado aos aproximadamente US$ 86 milhões em 2018, refletindo uma maior dependência de financiamento de longo prazo. Essa tendência é corroborada pelo crescimento do passivo de arrendamento operacional de longo prazo, que alcançou cerca de US$ 37 milhões em 2022, evidenciando a expansão de contratos de arrendamento na estrutura de passivos.
O passivo circulante também cresceu de forma acentuada, passando de US$ 166 milhões em 2018 para US$ 602 milhões em 2022, com destaque para a parcela de receita diferida, que ampliou de US$ 107 milhões para aproximadamente US$ 360 milhões, refletindo uma elevação na receita diferida atribuída a obrigações contratuais ou de desempenho que ainda não foram reconhecidas como receita efetiva.
Os passivos acumulados aumentaram de US$ 41 milhões para US$ 156 milhões, o que pode indicar incremento em obrigações relacionadas a despesas acumuladas, como salários, benefícios, impostos e outras despesas não pagas até o momento, mantendo uma tendência de incremento ao longo do período.
No que diz respeito ao patrimônio líquido, houve crescimento de aproximadamente US$ 467 milhões em 2018 para US$ 1,27 bilhões em 2022. O capital adicional realizado também apresentou expansão significativa, sugerindo emissão de novas ações ou incremento de aportes de recursos pelos acionistas. Os lucros não distribuídos sofreram uma oscilação, inicialmente mantendo-se relativamente estáveis até 2021, mas apresentando forte incremento em 2022, elevando-se de cerca de US$ 109 milhões para US$ 257 milhões, o que pode indicar retenção de lucros para reforçar o patrimônio.
O patrimônio líquido total evidenciou crescimento consistente ao longo do período, refletindo uma maior acumulação de reservas e resultados retidos, enquanto o total do passivo e patrimônio líquido também expandiu consideravelmente, indicando aquisição de ativos e fortalecimento do balanço patrimonial.
Por fim, destaca-se o crescimento contínuo na conta de receitas diferidas líquidas da parcela corrente, que dobrou de aproximadamente US$ 111 milhões em 2020 para cerca de US$ 248 milhões em 2022, indicando maior volume de receitas futuras reconhecidas ao longo do tempo, em linha com a expansão de contratos e operações.