Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Lockheed Martin Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar as tendências dos indicadores financeiros ao longo dos anos, observa-se um aumento consistente no passivo circulante, que passou de aproximadamente US$ 13,9 bilhões em 2020 para cerca de US$ 19,4 bilhões em 2024, indicando maior volume de obrigações de curto prazo. Este incremento no passivo circulante é acompanhado por um crescimento na dívida de longo prazo líquida, que registrou um aumento de aproximadamente US$ 11,7 bilhões em 2020 para US$ 19,6 bilhões em 2024, refletindo maior endividamento de longo prazo.
- Contas a pagar
- O valor de contas a pagar apresentou aumento, especialmente entre 2022 e 2024, passando de aproximadamente US$ 2,1 bilhões para US$ 2,2 bilhões, indicando maior volume de obrigações a fornecedores ou outros credores de curto prazo.
- Responsabilidades contratuais
- As responsabilidades contratuais cresceram de US$ 7,5 bilhões em 2020 para US$ 9,8 bilhões em 2024, sugerindo aumento na magnitude dos compromissos contratuais assumidos pela empresa ao longo do período.
- Passivo não circulante
- Este passou de US$ 30,7 bilhões em 2020 para quase US$ 29,8 bilhões em 2024, demonstrando uma leve estabilização após crescimento anterior, mantendo-se em patamares elevados.
- Total do passivo
- O total do passivo subiu de US$ 44,7 bilhões para US$ 49,3 bilhões, evidenciando aumento geral nas obrigações da empresa, compatível com os incrementos em passivos circulantes e não circulantes.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido teve variações ao longo do período, iniciando em US$ 6 bilhões em 2020, crescendo para US$ 11 bilhões em 2021, e posteriormente declinando para cerca de US$ 6,3 bilhões em 2024. A redução acumulada reflete, em parte, a queda nos lucros não distribuídos e nas perdas abrangentes acumuladas ao longo do tempo.
- Lucros não distribuídos
- Este item diminuiu de US$ 21,6 bilhões em 2020 para US$ 14,5 bilhões em 2024, indicando redução na reserva de lucros acumulados que poderiam ser distribuídos aos acionistas.
- Outras perdas abrangentes acumuladas
- Houve uma melhora na posição, com a diminuição de US$ 16,1 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 8,5 bilhões em 2024, sugerindo melhorias na gestão de riscos financeiros ou realização de ajustes quantitativos em instrumentos financeiros.
- Total do passivo e do patrimônio líquido
- O total consolidado cresceu de US$ 50,7 bilhões em 2020 para US$ 55,6 bilhões em 2024, refletindo o aumento do passivo e alterações no patrimônio líquido, embora a composição relativa entre esses elementos tenha mudado ao longo do período.
De modo geral, observa-se uma tendência de aumento no endividamento e nas obrigações de curto prazo, acompanhada de variações no patrimônio líquido que indicam possíveis mudanças na rentabilidade, lucros retidos e perdas acumuladas. Esses padrões sugerem uma estratégia de expansão ou de financiamento de projetos, ao mesmo tempo em que evidenciam a importância de uma gestão eficaz do passivo e do capital próprio.