Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
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Union Pacific Corp., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos em determinados trimestres, mas sem uma trajetória consistentemente crescente. Observa-se uma flutuação entre aproximadamente US$ 1.3 bilhões e US$ 1.9 bilhões, com uma tendência de estabilização em torno de US$ 1.6 bilhões nos últimos trimestres.
- Depreciação
- A depreciação apresenta um aumento constante e linear ao longo do tempo, indicando um investimento contínuo em ativos fixos. Os valores variam de US$ 549 milhões no primeiro trimestre de 2021 para US$ 624 milhões no último trimestre de 2025.
Os impostos de renda diferidos e outros exibem uma grande variabilidade, com valores positivos e negativos significativos. Essa flutuação pode ser atribuída a mudanças nas taxas de impostos, ajustes de passivos fiscais ou outros fatores relacionados à tributação.
- Outras atividades operacionais, líquidas
- As outras atividades operacionais, líquidas, apresentam um padrão irregular, alternando entre valores positivos e negativos. A magnitude das variações sugere que esses itens podem ter um impacto considerável no fluxo de caixa operacional.
As contas a receber, líquidas, demonstram uma volatilidade acentuada, com grandes variações trimestrais. Essa instabilidade pode indicar desafios na gestão do ciclo de contas a receber ou mudanças nas condições de crédito dos clientes.
- Materiais e insumos
- Os gastos com materiais e insumos apresentam flutuações, com valores negativos em alguns trimestres, o que pode indicar ajustes de estoque ou reversões de provisões. Em geral, os valores permanecem relativamente estáveis, com uma tendência de ligeiro aumento no final do período.
Outros ativos circulantes também exibem uma variabilidade considerável, com grandes oscilações trimestrais. Essa instabilidade pode ser atribuída a mudanças nos níveis de caixa, investimentos de curto prazo ou outros ativos circulantes.
- Contas a pagar e outros passivos circulantes
- As contas a pagar e outros passivos circulantes apresentam uma volatilidade significativa, com grandes variações trimestrais. Essa instabilidade pode indicar mudanças na gestão do ciclo de contas a pagar ou alterações nas condições de crédito com fornecedores.
O imposto de renda e outros impostos demonstra uma grande variabilidade, com valores positivos e negativos significativos. Essa flutuação pode ser atribuída a mudanças nas taxas de impostos, ajustes de passivos fiscais ou outros fatores relacionados à tributação.
- Variações do ativo circulante e do passivo
- As variações do ativo circulante e do passivo apresentam uma volatilidade considerável, com grandes variações trimestrais. Essa instabilidade pode indicar mudanças na gestão do capital de giro ou alterações nas condições de financiamento de curto prazo.
Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa fornecido pelas atividades operacionais demonstram uma tendência de aumento ao longo do tempo, indicando uma melhoria na qualidade do lucro.
- Caixa fornecido pelas atividades operacionais
- O caixa fornecido pelas atividades operacionais apresenta uma volatilidade considerável, mas com uma tendência geral de aumento ao longo do período analisado. Os valores variam de US$ 1.9 bilhões a US$ 2.9 bilhões.
Os investimentos de capital apresentam um padrão de gastos consistentes ao longo do tempo, com valores negativos significativos em todos os trimestres. Isso indica um investimento contínuo em ativos de longo prazo.
- Programas de recompra de ações
- Os programas de recompra de ações demonstram uma volatilidade significativa, com grandes variações trimestrais. Essa instabilidade pode indicar mudanças na estratégia de alocação de capital ou nas condições do mercado de ações.
Os dividendos pagos apresentam um padrão relativamente estável ao longo do tempo, com valores em torno de US$ 800 milhões por trimestre.
- Dívida emitida e paga
- A dívida emitida e paga apresenta uma volatilidade considerável, com grandes variações trimestrais. Essa instabilidade pode indicar mudanças na estratégia de financiamento ou nas condições do mercado de crédito.
A variação líquida de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito demonstra uma volatilidade considerável, com trimestres positivos e negativos. Essa instabilidade pode ser atribuída a uma combinação de fatores, incluindo o desempenho operacional, as atividades de investimento e financiamento.