Qualidade de relatórios financeiros: Acréscimos agregados
Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de acréscimo. O componente de acréscimo (acréscimos agregados) tem sido encontrado com menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com componente de acumulação mais elevado são menos persistentes do que os ganhos com componente de acréscimo menor, todos os outros iguais; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais elevada avaliando o desempenho da empresa.
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Relação de acréscimos baseados em balanço
Northrop Grumman Corp., cálculo do balanço de acréscimos agregados
US$ em milhões
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ativos operacionais | ||||||
| Total de ativos | ||||||
| Menos: Equivalentes em dinheiro e dinheiro | ||||||
| Ativos operacionais | ||||||
| Passivos operacionais | ||||||
| Passivo total | ||||||
| Menos: Parcela atual da dívida de longo prazo | ||||||
| Menos: Dívida de longo prazo, líquida da parcela corrente | ||||||
| Passivos operacionais | ||||||
| Ativos operacionais líquidos1 | ||||||
| Acréscimos agregados baseados em balanço2 | ||||||
| Relação financeira | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em balanço3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em balançoConcorrentes4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| General Electric Co. | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Raytheon Technologies Corp. | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em balançosetor | ||||||
| Bens de capital | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em balançoindústria | ||||||
| Industriais | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= – =
2 2022 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanço = Ativos operacionais líquidos2022 – Ativos operacionais líquidos2021
= – =
3 2022 cálculo
Relação de acréscimos baseados em balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
| Relação financeira | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Relação de acréscimos baseados em balanço | A razão é encontrada dividindo os acréscimos agregados baseados em balanço por ativos operacionais líquidos médios. | Usando o índice de competência baseado em balanço, a Northrop Grumman Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022. |
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa
Northrop Grumman Corp., cálculo de demonstração de fluxo de caixa de acréscimos agregados
US$ em milhões
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lucro líquido | ||||||
| Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais | ||||||
| Menos: Caixa líquido (usado em) fornecido por atividades de investimento | ||||||
| Acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa | ||||||
| Relação financeira | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa1 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| General Electric Co. | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Raytheon Technologies Corp. | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixasetor | ||||||
| Bens de capital | ||||||
| Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixaindústria | ||||||
| Industriais | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
| Relação financeira | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa | A razão é encontrada dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa por ativos operacionais líquidos médios. | Usando o índice de competência baseado em demonstração de fluxo de caixa, a Northrop Grumman Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022. |