Estrutura da demonstração de resultados
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Northrop Grumman Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço: ativo
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Northrop Grumman Corp., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
- Participação relativa das vendas por produto e serviço
- Ao longo dos anos, há um aumento consistente na proporção de vendas oriundas de produtos, passando de 68,01% em 2018 para aproximadamente 77,92% em 2022. Por outro lado, a participação de serviços diminui de 31,99% em 2018 para cerca de 22,08% no mesmo período. Essa tendência indica uma preferência ou foco crescente na venda de produtos em detrimento dos serviços.
- Variações na margem de lucro bruto
- Apesar do aumento na participação de produtos, a margem de lucro bruto apresenta uma ligeira diminuição, saindo de 22,57% em 2018 para aproximadamente 20,42% em 2022. Essa redução sugere que, mesmo aumentando as vendas de produtos, a eficiência na geração de lucro bruto tem sido levemente comprimida.
- Despesas operacionais e impacto na margem operacional
- As despesas gerais e administrativas mantêm-se próximas a 10% das vendas ao longo do período, com pequena variabilidade, indicando controle relativamente estável nestes custos. O resultado operacional exibe flutuações, atingindo um pico em 2021 com 15,84%, com queda para 9,84% em 2022. A variação sugere oscilações na eficiência operacional ao longo dos anos, influenciadas possivelmente por fatores internos e externos.
- Alterações nos resultados financeiros e outras receitas/despesas
- As despesas com juros vêm diminuindo progressivamente, de -1,87% em 2018 para -1,38% em 2022, contribuindo positivamente para o resultado final. Além disso, há uma variação significativa na linha de outras receitas e despesas, que em 2021 apresenta um pico de 9,22%, influenciando positivamente o resultado da empresa neste período. A presença de ganhos na venda de negócios em 2022, no valor de 5,55%, também impacta favoravelmente o desempenho financeiro.
- Lucro antes do imposto e lucro líquido
- O lucro antes do imposto de renda apresenta uma tendência de recuperação, crescendo de 12,43% em 2018 para um máximo de 25,06% em 2021, antes de recuar para 15,94% em 2022. O lucro líquido segue um padrão semelhante, atingindo 19,64% em 2021, com retração para 13,38% em 2022, refletindo a influência de variações na carga tributária e de receitas não operacionais.
- Impacto da carga tributária
- As despesas com imposto de renda, inicialmente próximas a -1,7%, tornam-se mais negativas em 2021 com -5,42%, indicando maior impacto de tributos naquele período, antes de melhorar para -2,57% em 2022. Essa oscilação impacta diretamente o resultado líquido da companhia.