Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento geral na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com valores que evoluíram de 69 milhões de dólares em 2019 para 88 milhões de dólares em 2023. Contudo, essa progressão não foi linear, apresentando uma diminuição em 2022.
Os recebíveis brutos demonstraram uma trajetória ascendente, passando de 1125 milhões de dólares em 2019 para 2123 milhões de dólares em 2023. O crescimento foi mais acentuado entre 2020 e 2021, seguido por uma leve retração em 2022, recuperando-se no ano subsequente.
A provisão, expressa como percentagem dos créditos brutos, apresentou uma tendência de declínio de 6.13% em 2019 para 4.01% em 2022. Em 2023, registrou-se um ligeiro aumento para 4.15%, indicando uma possível estabilização ou reversão da tendência de queda.
- Tendências Observadas
- Aumento consistente nos recebíveis brutos, sugerindo expansão das operações ou aumento do volume de crédito concedido.
- Flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um crescimento geral, mas com variações anuais.
- Redução na percentagem da provisão em relação aos recebíveis brutos, indicando uma possível melhora na qualidade do crédito ou uma estratégia de gestão de risco.
Apesar do aumento nominal da provisão, a sua percentagem em relação aos recebíveis brutos diminuiu, o que pode indicar uma gestão de risco mais eficiente ou uma mudança no perfil de crédito dos devedores. A leve elevação da percentagem em 2023 merece acompanhamento para determinar se representa uma mudança de tendência ou uma flutuação pontual.