Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, partindo de 574 milhões de dólares em 2020 para atingir 1683 milhões de dólares em 2024. Este crescimento indica uma expectativa crescente de perdas em contas a receber.
Paralelamente, os recebíveis brutos demonstram uma trajetória ascendente, evoluindo de 11532 milhões de dólares em 2020 para 20754 milhões de dólares em 2024. Este aumento sugere um crescimento nas vendas a crédito ou um aumento no volume de negócios da entidade.
A provisão, expressa como percentagem dos créditos brutos, apresentou flutuações ao longo do período. Iniciou-se em 4.98% em 2020, aumentou para 5.88% em 2021, diminuiu ligeiramente para 5.67% em 2022, voltou a subir para 6.49% em 2023 e registrou um aumento mais expressivo para 8.11% em 2024. Este padrão sugere uma crescente cautela na avaliação do risco de crédito, com um aumento significativo na percentagem provisionada em relação aos recebíveis brutos no último ano analisado.
- Tendências Principais
- Aumento consistente da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
- Crescimento contínuo dos recebíveis brutos.
- Aumento da provisão em percentagem dos créditos brutos, especialmente em 2024.
A combinação do aumento dos recebíveis brutos com o aumento da provisão para créditos de liquidação duvidosa, e particularmente o aumento da provisão como percentagem dos recebíveis brutos, indica um potencial aumento no risco de crédito associado às operações da entidade. A análise sugere a necessidade de monitoramento contínuo da qualidade dos recebíveis e da eficácia das políticas de crédito.