Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-04-25), 10-K (Data do relatório: 2024-04-26), 10-K (Data do relatório: 2023-04-28), 10-K (Data do relatório: 2022-04-29), 10-K (Data do relatório: 2021-04-30), 10-K (Data do relatório: 2020-04-24).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisões e perdas de crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas áreas. Observa-se uma flutuação nas provisões e perdas de crédito ao longo do período analisado. Inicialmente, houve um aumento de 208 milhões de dólares em 2020 para 241 milhões de dólares em 2021. Posteriormente, registrou-se uma diminuição para 230 milhões de dólares em 2022, seguida por quedas mais acentuadas para 176 milhões de dólares em 2023 e 173 milhões de dólares em 2024. Em 2025, nota-se um ligeiro aumento para 199 milhões de dólares.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória consistentemente ascendente. Partindo de 4853 milhões de dólares em 2020, atingiram 5703 milhões de dólares em 2021, 5781 milhões de dólares em 2022, 6174 milhões de dólares em 2023, 6301 milhões de dólares em 2024 e, finalmente, 6714 milhões de dólares em 2025. Este crescimento sugere um aumento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou uma tendência de declínio geral. Em 2020, a provisão era de 4.29%. Reduziu-se para 4.23% em 2021 e para 3.98% em 2022. A queda mais significativa ocorreu entre 2022 e 2023, com a provisão caindo para 2.85%, e manteve-se em 2.75% em 2024. Em 2025, observa-se um leve aumento para 2.96%, indicando uma possível reavaliação do risco de crédito.
- Tendências Gerais
- As contas a receber bruto apresentam crescimento constante, enquanto as provisões para perdas de crédito exibem volatilidade, mas com uma tendência de diminuição em percentual em relação às contas a receber.
- Observações
- A diminuição da provisão em percentagem das contas a receber pode indicar uma melhoria na qualidade do crédito dos clientes ou uma mudança na política de provisão da entidade.
- Implicações
- O aumento contínuo das contas a receber requer monitoramento para garantir que não haja impacto negativo no fluxo de caixa e na liquidez.