Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Chevron Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor da empresa (EV)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Análise do endividamento
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
Chevron Corp., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento seguida de um leve recuo no período mais recente. Os ativos totais apresentaram uma variação modesta entre 2020 e 2021, com um valor de aproximadamente 239.8 bilhões de dólares em ambos os anos. Observa-se um aumento significativo em 2022, atingindo 257.7 bilhões de dólares, e um crescimento adicional em 2023, alcançando 261.6 bilhões de dólares. Contudo, em 2024, houve uma diminuição para 256.9 bilhões de dólares.
O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, com valores de 235.4 bilhões de dólares em 2020 e 2021, um aumento para 253.0 bilhões de dólares em 2022, 256.9 bilhões de dólares em 2023 e uma redução para 252.4 bilhões de dólares em 2024. A variação entre o ativo total e o ativo total ajustado permaneceu relativamente constante ao longo do período.
O patrimônio líquido total apresentou um crescimento consistente de 2020 a 2023. Em 2020, o valor era de 131.7 bilhões de dólares, aumentando para 139.1 bilhões de dólares em 2021, 159.3 bilhões de dólares em 2022 e 161.0 bilhões de dólares em 2023. Em 2024, o patrimônio líquido total diminuiu para 152.3 bilhões de dólares.
O patrimônio líquido total ajustado também demonstrou um padrão de crescimento semelhante, com valores de 127.3 bilhões de dólares em 2020, 134.7 bilhões de dólares em 2021, 154.6 bilhões de dólares em 2022, 156.2 bilhões de dólares em 2023 e 147.7 bilhões de dólares em 2024. A redução observada em 2024 tanto no patrimônio líquido total quanto no ajustado sugere uma possível reavaliação de ativos ou distribuição de recursos aos acionistas.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente nos ativos e patrimônio líquido entre 2020 e 2023, seguido por uma leve diminuição em 2024.
- Ativos
- Aumento significativo em 2022 e 2023, com um recuo em 2024.
- Patrimônio Líquido
- Crescimento constante até 2023, com uma redução notável em 2024.
- Ajustes
- Os valores ajustados acompanham as tendências dos valores totais, indicando que os ajustes não alteram significativamente a direção geral.
Chevron Corp., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
Chevron Corp., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente no índice de giro total dos ativos entre 2020 e 2022, com um pico em 2022, seguido por uma estabilização em 2023 e 2024. O índice ajustado apresenta um comportamento similar, mantendo-se ligeiramente superior ao índice não ajustado em todos os anos.
O índice de alavancagem financeira demonstra uma trajetória de declínio entre 2020 e 2022, com uma leve elevação em 2023 e 2024, indicando uma gestão da dívida relativamente estável. O índice ajustado acompanha essa tendência, apresentando valores próximos ao índice não ajustado.
O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) exibe uma recuperação notável a partir de 2020, passando de um valor negativo para um crescimento expressivo em 2021 e 2022. Em 2023 e 2024, o ROE apresenta uma desaceleração, mantendo-se em níveis positivos, porém inferiores aos observados em 2022. O índice ajustado acompanha a mesma dinâmica, com valores ligeiramente superiores.
O índice de retorno sobre ativos (ROA) segue uma tendência semelhante ao ROE, com uma melhora significativa entre 2020 e 2022, seguida por uma estabilização em 2023 e 2024. O índice ajustado apresenta valores ligeiramente superiores ao índice não ajustado, indicando que os ajustes realizados impactam positivamente a rentabilidade dos ativos.
- Índice de giro total dos ativos
- Apresenta aumento até 2022, com estabilização posterior.
- Índice de alavancagem financeira
- Demonstra declínio inicial seguido de leve elevação.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- Recuperação expressiva seguida de desaceleração.
- Índice de retorno sobre ativos
- Melhora significativa seguida de estabilização.
Chevron Corp., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Vendas e outras receitas operacionais ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas e outras receitas operacionais ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de variação nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se uma ligeira diminuição em 2021, seguida por um crescimento consistente em 2022 e 2023. Em 2024, registra-se uma redução nos ativos totais, embora permaneçam em um patamar superior ao de 2020 e 2021.
O ativo total ajustado apresenta um comportamento similar ao dos ativos totais, com uma pequena queda em 2021, aumento em 2022 e 2023, e uma diminuição em 2024. Os valores do ativo total ajustado são consistentemente inferiores aos dos ativos totais em todos os períodos.
- Índice de giro total dos ativos
- O índice de giro total dos ativos apresenta uma melhora significativa entre 2020 e 2022, indicando uma utilização mais eficiente dos ativos na geração de receita. Em 2023 e 2024, o índice se estabiliza em 0.75, sugerindo uma manutenção da eficiência na utilização dos ativos, mas sem o crescimento observado anteriormente.
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- O índice de giro total dos ativos ajustado acompanha a tendência do índice não ajustado, com um aumento notável entre 2020 e 2022 e estabilização em 0.77 em 2023 e 2024. Os valores do índice ajustado são ligeiramente superiores aos do índice não ajustado em todos os períodos, refletindo a influência dos ajustes realizados nos ativos.
Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de otimizar a utilização de seus ativos, conforme evidenciado pelo aumento do índice de giro entre 2020 e 2022. A estabilização do índice em 2023 e 2024 sugere um nível de eficiência mantido, enquanto as variações nos ativos totais e ajustados indicam possíveis ajustes na estrutura de capital ou nas operações da entidade.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento nos ativos totais e no patrimônio líquido ao longo do período de 2020 a 2023, seguida por uma leve retração em 2024. Os ativos totais apresentaram um aumento consistente de 2020 para 2022, atingindo um pico de US$ 257.709 milhões, antes de diminuir para US$ 256.938 milhões em 2024. O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, com um crescimento notável até 2022 e uma subsequente redução em 2024.
O patrimônio líquido total e o patrimônio líquido total ajustado exibiram um padrão de crescimento mais pronunciado entre 2020 e 2022. O patrimônio líquido total alcançou US$ 160.957 milhões em 2023, mas diminuiu para US$ 152.318 milhões em 2024. O patrimônio líquido total ajustado apresentou uma variação semelhante, com um valor máximo em 2023 e uma queda no ano seguinte.
Em relação aos índices de alavancagem financeira, observa-se uma tendência de diminuição de 2020 a 2022, indicando uma redução do risco financeiro associado ao endividamento. No entanto, em 2023 e 2024, os índices de alavancagem financeira, tanto o não ajustado quanto o ajustado, apresentaram um ligeiro aumento, sugerindo um incremento no uso de financiamento por dívida. Apesar desse aumento, os índices permaneceram relativamente estáveis, indicando que a alavancagem financeira continua em níveis controlados.
- Ativos Totais
- Crescimento de 2020 a 2022, com leve declínio em 2024.
- Patrimônio Líquido Total
- Aumento significativo de 2020 a 2022, seguido por redução em 2024.
- Índice de Alavancagem Financeira
- Diminuição de 2020 a 2022, com leve aumento em 2023 e 2024.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Total do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento no patrimônio líquido ao longo do período de 2020 a 2023, seguida por uma leve retração em 2024. O patrimônio líquido total apresentou um aumento consistente de 2020 para 2022, atingindo o pico em 2022, e posteriormente diminuiu em 2024.
O patrimônio líquido ajustado seguiu uma tendência similar, com crescimento entre 2020 e 2022 e uma redução em 2024. A diferença entre o patrimônio líquido total e o ajustado permaneceu relativamente estável ao longo dos anos, indicando que os ajustes não tiveram um impacto significativo na variação geral do patrimônio.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)
- O ROE apresentou uma recuperação notável a partir de valores negativos em 2020, atingindo picos em 2022. Em 2023 e 2024, o ROE demonstrou uma estabilização em torno de 13% e 11%, respectivamente, indicando uma rentabilidade consistente, embora ligeiramente inferior ao desempenho de 2022.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (Ajustado)
- O ROE ajustado apresentou um padrão semelhante ao ROE não ajustado, com uma recuperação significativa a partir de 2020 e uma estabilização em 2023 e 2024. A diferença entre os dois índices permaneceu pequena, sugerindo que os ajustes no patrimônio líquido não alteraram substancialmente a avaliação da rentabilidade.
Em resumo, os dados indicam um período de expansão do patrimônio líquido e melhoria da rentabilidade entre 2020 e 2022, seguido por uma fase de estabilização e leve retração em 2024. A rentabilidade, medida pelo ROE, manteve-se em níveis positivos e consistentes nos últimos dois anos, apesar da diminuição do patrimônio líquido.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de variação nos ativos totais ao longo do período analisado. Observa-se uma leve diminuição em 2021, seguida por um crescimento consistente em 2022 e 2023, com uma pequena retração em 2024. O ativo total ajustado apresenta um padrão similar, com flutuações anuais, mas mantendo uma tendência geral de expansão.
O índice de retorno sobre ativos (ROA) exibe uma recuperação notável a partir de um valor negativo em 2020. Em 2021, o ROA torna-se positivo, e continua a crescer significativamente em 2022, atingindo o pico do período. Em 2023 e 2024, o ROA demonstra uma desaceleração, mas permanece em território positivo, indicando uma rentabilidade consistente, embora em declínio gradual.
O índice de retorno sobre ativos ajustado acompanha a tendência do ROA não ajustado, apresentando uma recuperação similar a partir de 2020 e atingindo valores máximos em 2022. A desaceleração observada em 2023 e 2024 também se manifesta no ROA ajustado, com uma ligeira diminuição nos valores.
- Ativos totais
- Apresentam uma variação modesta ao longo do período, com um crescimento geral interrompido por uma leve queda no último ano.
- Ativo total ajustado
- Segue a tendência dos ativos totais, refletindo um aumento geral com uma pequena redução em 2024.
- Índice de retorno sobre ativos (ROA)
- Demonstra uma recuperação substancial a partir de um resultado negativo, com um crescimento expressivo até 2022, seguido por uma estabilização e leve declínio.
- Índice de retorno sobre ativos (ajustado)
- Apresenta um comportamento similar ao ROA, com uma recuperação e subsequente estabilização, indicando uma rentabilidade consistente, mas com sinais de desaceleração.