Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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Aceitamos:
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
Chevron Corp., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento nos ativos totais e no patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Observa-se, contudo, uma flutuação anual nos valores.
- Ativos Totais
- Os ativos totais apresentaram um aumento de 2021 para 2022, seguido por um crescimento mais moderado em 2023. Em 2024, houve uma ligeira diminuição, mas em 2025, registrou-se um aumento significativo, atingindo o valor mais alto do período analisado.
- Ativo Total Ajustado
- A tendência do ativo total ajustado acompanha a dos ativos totais, com um crescimento consistente de 2021 a 2025, embora com variações anuais. A diferença entre o ativo total e o ativo total ajustado permanece relativamente estável ao longo dos anos.
- Total do Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido total apresentou um aumento substancial de 2021 para 2022, com um crescimento mais lento nos anos subsequentes. Em 2024, houve uma redução, mas o patrimônio líquido recuperou-se em 2025, atingindo um novo pico.
- Total Ajustado do Patrimônio Líquido
- O total ajustado do patrimônio líquido segue a mesma tendência do patrimônio líquido total, com um crescimento geral ao longo do período, apesar das flutuações anuais. A diferença entre o patrimônio líquido total e o ajustado também se mantém consistente.
Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de expansão de seus ativos e patrimônio líquido, embora sujeita a variações anuais. O crescimento mais expressivo foi observado no último ano do período analisado, indicando uma possível aceleração no desempenho financeiro.
Chevron Corp., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
Chevron Corp., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação no índice de giro total dos ativos, com um aumento notável de 2021 para 2022, seguido por uma tendência de declínio nos anos subsequentes, atingindo o valor mais baixo em 2025. O índice de giro total dos ativos ajustado apresenta um comportamento similar, acompanhando a tendência do índice não ajustado.
O índice de alavancagem financeira demonstra uma relativa estabilidade entre 2021 e 2023, com um ligeiro aumento em 2024 e 2025. O índice de alavancagem financeira ajustado segue a mesma trajetória, mantendo-se próximo ao índice não ajustado.
O índice de retorno sobre o patrimônio líquido apresentou um aumento expressivo de 2021 para 2022, seguido por uma diminuição gradual nos anos seguintes, culminando em um valor significativamente menor em 2025. O índice ajustado acompanha essa tendência, apresentando variações consistentes com o índice não ajustado.
De forma análoga, o índice de retorno sobre ativos exibiu um crescimento substancial de 2021 para 2022, seguido por um declínio constante até 2025. O índice de retorno sobre ativos ajustado demonstra um padrão similar, com valores ligeiramente superiores ao índice não ajustado.
- Índice de giro total dos ativos
- Apresenta alta volatilidade, com pico em 2022 e declínio subsequente.
- Índice de alavancagem financeira
- Mantém-se relativamente estável, com leve tendência de alta no final do período.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- Demonstra forte crescimento em 2022, seguido por declínio constante.
- Índice de retorno sobre ativos
- Segue a mesma tendência do índice de retorno sobre o patrimônio líquido.
Chevron Corp., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Vendas e outras receitas operacionais ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas e outras receitas operacionais ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais e no ativo total ajustado ao longo do período de 2021 a 2025. Observa-se um crescimento consistente em ambos os indicadores até 2023, seguido por uma ligeira diminuição em 2024, e um aumento significativo em 2025.
- Ativos totais
- Registraram um aumento de aproximadamente 7,6% entre 2021 e 2022, seguido por um crescimento mais moderado de 1,5% em 2023. Em 2024, houve uma redução de 0,6%, mas em 2025, os ativos totais aumentaram substancialmente, com um crescimento de 26,1% em relação ao ano anterior.
- Ativo total ajustado
- Apresentou uma dinâmica semelhante aos ativos totais, com um aumento de 7,9% em 2022 e 1,6% em 2023. A queda em 2024 foi de 0,8%, mas o crescimento em 2025 foi ainda mais expressivo, atingindo 25,4%.
Em contrapartida, o índice de giro total dos ativos e o índice de giro total dos ativos ajustado exibiram uma tendência de declínio ao longo do período. Ambos os índices aumentaram de 2021 para 2022, mas subsequentemente diminuíram em 2023 e permaneceram estáveis em 2024. Em 2025, houve uma redução adicional, indicando uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar receita.
- Índice de giro total dos ativos
- Diminuiu de 0,65 em 2021 para 0,57 em 2025, representando uma redução de 12,3%.
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Apresentou uma queda de 11,4%, passando de 0,66 em 2021 para 0,58 em 2025.
A combinação do aumento nos ativos totais e ajustados com a diminuição nos índices de giro sugere que a empresa pode estar investindo em ativos que ainda não estão gerando um retorno proporcional, ou que a eficiência operacional na utilização dos ativos existentes pode ter diminuído.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante de 2021 a 2023, seguido por uma ligeira diminuição em 2024 e um aumento significativo em 2025. O ativo total ajustado acompanha essa tendência, apresentando um padrão similar de crescimento e flutuação.
O patrimônio líquido total e o patrimônio líquido total ajustado também exibem um aumento geral durante o período. Embora haja uma pequena redução em 2024, ambos os indicadores registram um crescimento notável em 2025, indicando um fortalecimento da posição de capital.
O índice de alavancagem financeira apresenta uma relativa estabilidade, com flutuações modestas ao longo dos anos. Em 2021, o índice é de 1.72, diminuindo para 1.62 em 2022 e mantendo-se próximo desse valor em 2023. Um ligeiro aumento é observado em 2024, seguido por um novo aumento em 2025, atingindo 1.74. O índice de alavancagem financeira ajustado segue uma tendência semelhante, com valores ligeiramente superiores.
- Ativos Totais
- Apresentam crescimento geral, com um pico em 2025.
- Patrimônio Líquido Total
- Demonstra uma tendência de alta, com uma leve queda em 2024 e recuperação em 2025.
- Índice de Alavancagem Financeira
- Mantém-se relativamente estável, com um aumento gradual em direção ao final do período.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em crescimento, com expansão de ativos e patrimônio líquido. A alavancagem financeira permanece controlada, com um aumento modesto no final do período analisado. A variação observada em 2024, seguida pela recuperação em 2025, sugere a influência de fatores externos ou decisões estratégicas que impactaram temporariamente o desempenho financeiro.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Total do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Chevron Corporation
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento e subsequente estabilização, com um fechamento em alta no período avaliado. O total do patrimônio líquido apresentou um aumento consistente de 2021 para 2023, atingindo um pico de US$ 160.957 milhões. Observa-se, contudo, uma ligeira retração em 2024, seguida de uma recuperação expressiva em 2025, alcançando US$ 186.450 milhões.
O total ajustado do patrimônio líquido seguiu uma tendência similar, com crescimento de 2021 a 2023, uma diminuição em 2024 e um aumento notável em 2025, atingindo US$ 181.882 milhões. A proximidade entre os valores do patrimônio líquido total e ajustado sugere que as diferenças entre eles permaneceram relativamente estáveis ao longo do período.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido exibiu uma volatilidade significativa. Houve um aumento substancial de 11,24% em 2021 para 22,27% em 2022, seguido por uma queda para 13,28% em 2023 e 11,59% em 2024. Em 2025, o índice registrou uma diminuição para 6,6%, indicando uma redução na rentabilidade em relação ao patrimônio líquido.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (Ajustado)
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão semelhante ao índice não ajustado, com um aumento acentuado em 2022 (22,95%), seguido por quedas em 2023 (13,68%) e 2024 (11,95%). A redução para 6,76% em 2025 acompanha a tendência observada no índice não ajustado, reforçando a percepção de uma diminuição na rentabilidade ajustada.
Em resumo, os dados indicam um período inicial de expansão do patrimônio líquido, seguido por um período de ajuste e, finalmente, um novo ciclo de crescimento. A rentabilidade, medida pelos índices de retorno sobre o patrimônio líquido, demonstrou maior instabilidade, com um declínio notável no último ano analisado.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuível à Chevron Corporation ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado, com um aumento notável no último ano. Observa-se uma flutuação anual, mas a tendência geral é de expansão patrimonial.
- Ativos Totais
- Os ativos totais apresentaram um crescimento de aproximadamente 7,6% entre 2021 e 2022, seguido por um aumento mais moderado de 1,5% em 2023. Em 2024, houve uma ligeira diminuição, mas o ano de 2025 registrou um aumento significativo, elevando os ativos totais para o maior valor do período.
O ativo total ajustado acompanha a tendência dos ativos totais, com variações percentuais similares ao longo dos anos. A diferença entre os valores totais e ajustados permanece relativamente constante.
- Índice de Retorno sobre Ativos
- O índice de retorno sobre ativos exibiu uma forte alta em 2022, mais que dobrando em relação a 2021. Contudo, os anos subsequentes mostraram uma tendência de declínio, com valores em 2024 e 2025 inferiores aos de 2021. Essa redução indica uma diminuição na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar lucro.
- Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)
- O índice de retorno sobre ativos ajustado seguiu um padrão semelhante ao índice não ajustado, com um pico em 2022 e declínio nos anos seguintes. A utilização do ativo ajustado resulta em valores ligeiramente superiores em comparação com o índice não ajustado, sugerindo que os ajustes realizados impactam positivamente a rentabilidade.
Em resumo, a entidade demonstra capacidade de expandir seus ativos, mas a rentabilidade sobre esses ativos tem diminuído nos últimos anos, indicando a necessidade de avaliação da eficiência operacional e das estratégias de investimento.