Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Becton, Dickinson & Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-12-31).
O desempenho financeiro evidencia uma seriação de flutuações nos principais indicadores ao longo do período analisado. O lucro líquido apresenta uma tendência de crescimento gradual até o terceiro trimestre de 2018, atingindo seu pico nesse momento, seguido por um período de volatilidade, refletido por prejuízos pontuais em alguns trimestres subsequentes. Após esse pico, há uma estabilidade relativa com variações menores na recuperação do lucro líquido, culminando em valores elevados ao final do período de análise.
Nos custos de depreciação e amortização, observa-se uma estabilidade, com leves aumentos ao longo dos trimestres, indicando uma manutenção na base de ativos depreciáveis e amortizáveis.
A remuneração baseada em ações mostra flutuações consideráveis, especialmente entre os primeiros e últimos períodos, sugerindo mudanças na política de incentivo ao desempenho dos colaboradores ou na quantidade de ações concedidas.
O imposto de renda diferido apresenta variações significativas, com alguns períodos de valores negativos expressivos, o que indica possíveis ajustes nas obrigações fiscais diferidas ou mudanças na legislação tributária que impactaram o resultado.
A variação dos ativos e passivos operacionais evidencia um comportamento de oscilações intensas, refletindo possíveis mudanças na gestão do capital de giro e na eficiência operacional, com períodos de aumento acentuado de passivos e ativos associados.
A obrigação de pensão também demonstra instabilidade, com valores negativos expressivos em alguns trimestres, indicando aumento na provisão para benefícios de pensão ou ajustes de estimativas.
Ganho na venda de negócios e juros variáveis apresentam eventos pontuais que contribuem de forma significativa para os resultados em certos períodos, indicando desinvestimentos ou oportunidades de ganhos extraordinários.
As cobranças relacionadas à responsabilidade pelo produto e modificações contratuais refletem picos pontuais, possivelmente ligados a processos judiciais ou ajustes contratuais relevantes que impactaram o resultado operacional.
As demais variáveis, incluindo outros itens líquidos, ajustes no lucro e caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais, revelam uma tendência de alta na geração de caixa operacional ao longo do período, apesar de oscilações, contribuindo para uma melhora na liquidez global da empresa.
Os investimentos, incluindo aquisições líquidas e alienações, demonstram predominância de desembolsos ao longo do tempo, evidenciando uma estratégia de crescimento por aquisição ou reforço da base de ativos.
O fluxo de caixa de atividades de financiamento evidencia variações marcantes, com períodos de forte utilização de recursos, refletindo pagamento de dívidas, recompras de ações e emissão de títulos de capital, além de períodos de captação de recursos via novos fundos ou empréstimos.
As mudanças cambiais influenciam de modo moderado o caixa, com pequenos efeitos positivos e negativos ao longo do período, revelando exposição a variações cambiais na gestão de caixa e investimentos internacionais.
Por fim, há uma alternância entre aumento e redução do caixa e equivalentes, com episódios de fluxo elevado de caixa proveniente de atividades de financiamento e produção de caixa operacional, que contribuíram para a preservação ou ampliação do saldo de caixa em determinados momentos.