Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Becton, Dickinson & Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017	31 de dez. de 2016	30 de set. de 2016	30 de jun. de 2016	31 de mar. de 2016	31 de dez. de 2015
Lucro (prejuízo) líquido	454)	677)	265)	525)	299)	1,003)	128)	285)	183)	278)	162)	452)	20)	599)	(135)	594)	(12)	(136)	327)	(132)	343)	562)	18)	391)	338)	229)
Depreciação e amortização	557)	557)	592)	568)	558)	555)	553)	534)	537)	530)	553)	574)	563)	563)	566)	568)	553)	291)	286)	279)	261)	262)	273)	272)	280)	289)
Remuneração baseada em ações	57)	83)	48)	51)	55)	83)	51)	52)	59)	82)	53)	56)	59)	93)	61)	54)	66)	141)	36)	39)	38)	61)	38)	39)	43)	76)
Imposto de renda diferido	(11)	(69)	(209)	25)	(54)	(66)	(99)	(67)	(65)	(71)	(209)	(63)	(81)	(28)	232)	(72)	(76)	(324)	103)	(296)	(64)	21)	(276)	(38)	(83)	(29)
Variação dos activos e passivos operacionais	(672)	(278)	144)	103)	31)	24)	361)	10)	(360)	102)	290)	(130)	(58)	(473)	467)	(272)	293)	409)	294)	(191)	32)	(506)	448)	145)	43)	(237)
Obrigação de pensão	8)	(144)	19)	7)	19)	26)	18)	28)	25)	24)	27)	52)	23)	(225)	(35)	(156)	29)	(101)	28)	1)	30)	25)	(95)	23)	19)	21)
Benefícios fiscais excedentes de pagamentos ao abrigo de planos de compensação baseados em ações	—)	—)	15)	—)	—)	—)	52)	—)	—)	—)	10)	7)	15)	23)	15)	7)	18)	38)	17)	12)	21)	27)	—)	—)	—)	—)
Ganho na venda de juros Vyaire	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5)	(308)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ganho na venda de negócios	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	—)	(335)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Cobrança relacionada à responsabilidade pelo produto	—)	—)	65)	—)	296)	—)	378)	—)	—)	—)	583)	—)	331)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Taxa relacionada à modificação do contrato de locação	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7)	741)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	51)	(152)	12)	(304)	(16)	(92)	39)	20)	104)	(232)	(98)	(15)	(90)	28)	130)	127)	(174)	2)	28)	(69)	64)	(137)	299)	2)	(83)	114)
Ajustes no lucro (prejuízo) líquido para derivar caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(10)	(3)	686)	450)	889)	530)	1,353)	577)	300)	435)	1,209)	480)	762)	(354)	1,441)	(52)	709)	456)	799)	516)	382)	(247)	687)	443)	219)	234)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	444)	674)	951)	975)	1,188)	1,533)	1,481)	862)	483)	713)	1,371)	932)	782)	245)	1,306)	542)	697)	320)	1,126)	384)	725)	315)	705)	834)	557)	463)
Investimentos	(227)	(188)	(465)	(267)	(253)	(246)	(213)	(202)	(222)	(173)	(358)	(237)	(195)	(167)	(307)	(197)	(213)	(178)	(260)	(195)	(160)	(112)	(288)	(147)	(124)	(134)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(35)	(415)	(225)	(104)	(112)	(67)	(25)	(139)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(170)	7)	(105)	(15,013)	(16)	(118)	(40)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto de alienações, líquido	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	476)	—)	434)	100)	—)	—)	—)	(2)	167)	—)	47)	111)	—)
Outros, líquidos	(42)	(83)	(4)	48)	(68)	(117)	(89)	(22)	(33)	(114)	(83)	(93)	(75)	(10)	(54)	(2)	(7)	(124)	(71)	(68)	(1)	(7)	(63)	(48)	(12)	(11)
Caixa líquido (utilizado para) fornecido pelas atividades de investimento	(304)	(686)	(694)	(323)	(433)	(430)	(327)	(363)	(255)	(287)	(441)	(330)	(269)	299)	(531)	242)	(225)	(15,315)	(347)	(381)	(203)	48)	(351)	(148)	(25)	(145)
Evolução dos empréstimos contraídos em linhas de crédito	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(695)	—)	210)	185)	300)	(50)	50)	(200)	(180)	380)	—)	(250)	100)	(750)	700)	(350)	150)	(300)	—)
Produto da dívida de longo prazo	—)	—)	3,154)	—)	1,715)	—)	—)	1,489)	1,900)	—)	—)	2,224)	—)	—)	751)	713)	1,372)	2,250)	—)	10,408)	—)	1,054)	—)	—)	—)	—)
Produto da dívida emitida no âmbito da cisão	1,424)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Pagamentos de dívidas	(2)	—)	(3,113)	(1)	(1,731)	(267)	(953)	(3,406)	(2)	(303)	(862)	(2,977)	(452)	(453)	(1,273)	(890)	(1,833)	—)	—)	(1,791)	—)	(2,189)	(1)	(750)	(1)	—)
Produto da emissão de títulos de capital	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,917)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,827)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Recompra de ações ordinárias	—)	—)	(750)	(1,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(220)	—)	—)	—)	—)
Benefício fiscal excedente de pagamentos ao abrigo de planos de compensação baseados em ações	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	11)	24)	7)	44)
Dividendos pagos	(270)	(271)	(259)	(261)	(264)	(264)	(253)	(268)	(253)	(252)	(247)	(246)	(246)	(245)	(240)	(238)	(239)	(210)	(199)	(166)	(156)	(156)	(141)	(141)	(140)	(140)
Outros, líquidos	(21)	(56)	(174)	(9)	(21)	(61)	(2)	(17)	(22)	(68)	1)	(69)	(50)	(86)	(45)	(21)	(53)	(102)	(7)	(84)	—)	(144)	(4)	17)	3)	(49)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	1,131)	(327)	(1,142)	(1,271)	(301)	(592)	(1,208)	20)	1,623)	(413)	(923)	(768)	(798)	(734)	(1,007)	(616)	(373)	1,938)	(456)	13,294)	(906)	(955)	(485)	(700)	(431)	(145)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes e o caixa restrito	2)	(6)	(5)	3)	(3)	19)	6)	6)	(20)	5)	(11)	(7)	11)	(5)	(12)	(34)	27)	2)	5)	6)	13)	(30)	(14)	4)	13)	(15)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes e caixa restrito	1,273)	(345)	(890)	(616)	451)	530)	(48)	525)	1,831)	18)	(4)	(173)	(274)	(195)	(244)	134)	126)	(13,055)	328)	13,303)	(371)	(622)	(145)	(10)	114)	158)

O desempenho financeiro evidencia uma seriação de flutuações nos principais indicadores ao longo do período analisado. O lucro líquido apresenta uma tendência de crescimento gradual até o terceiro trimestre de 2018, atingindo seu pico nesse momento, seguido por um período de volatilidade, refletido por prejuízos pontuais em alguns trimestres subsequentes. Após esse pico, há uma estabilidade relativa com variações menores na recuperação do lucro líquido, culminando em valores elevados ao final do período de análise.

Nos custos de depreciação e amortização, observa-se uma estabilidade, com leves aumentos ao longo dos trimestres, indicando uma manutenção na base de ativos depreciáveis e amortizáveis.

A remuneração baseada em ações mostra flutuações consideráveis, especialmente entre os primeiros e últimos períodos, sugerindo mudanças na política de incentivo ao desempenho dos colaboradores ou na quantidade de ações concedidas.

O imposto de renda diferido apresenta variações significativas, com alguns períodos de valores negativos expressivos, o que indica possíveis ajustes nas obrigações fiscais diferidas ou mudanças na legislação tributária que impactaram o resultado.

A variação dos ativos e passivos operacionais evidencia um comportamento de oscilações intensas, refletindo possíveis mudanças na gestão do capital de giro e na eficiência operacional, com períodos de aumento acentuado de passivos e ativos associados.

A obrigação de pensão também demonstra instabilidade, com valores negativos expressivos em alguns trimestres, indicando aumento na provisão para benefícios de pensão ou ajustes de estimativas.

Ganho na venda de negócios e juros variáveis apresentam eventos pontuais que contribuem de forma significativa para os resultados em certos períodos, indicando desinvestimentos ou oportunidades de ganhos extraordinários.

As cobranças relacionadas à responsabilidade pelo produto e modificações contratuais refletem picos pontuais, possivelmente ligados a processos judiciais ou ajustes contratuais relevantes que impactaram o resultado operacional.

As demais variáveis, incluindo outros itens líquidos, ajustes no lucro e caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais, revelam uma tendência de alta na geração de caixa operacional ao longo do período, apesar de oscilações, contribuindo para uma melhora na liquidez global da empresa.

Os investimentos, incluindo aquisições líquidas e alienações, demonstram predominância de desembolsos ao longo do tempo, evidenciando uma estratégia de crescimento por aquisição ou reforço da base de ativos.

O fluxo de caixa de atividades de financiamento evidencia variações marcantes, com períodos de forte utilização de recursos, refletindo pagamento de dívidas, recompras de ações e emissão de títulos de capital, além de períodos de captação de recursos via novos fundos ou empréstimos.

As mudanças cambiais influenciam de modo moderado o caixa, com pequenos efeitos positivos e negativos ao longo do período, revelando exposição a variações cambiais na gestão de caixa e investimentos internacionais.

Por fim, há uma alternância entre aumento e redução do caixa e equivalentes, com episódios de fluxo elevado de caixa proveniente de atividades de financiamento e produção de caixa operacional, que contribuíram para a preservação ou ampliação do saldo de caixa em determinados momentos.

Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

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