Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Lam Research Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração de resultados
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-29), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-25), 10-K (Data do relatório: 2022-06-26), 10-K (Data do relatório: 2021-06-27), 10-K (Data do relatório: 2020-06-28).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Concessão ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas áreas. Observa-se uma flutuação na concessão ao longo do período analisado, com um pico em 2025. Inicialmente, houve uma redução de 2020 para 2021, seguida de um aumento em 2022, uma ligeira diminuição em 2023 e um crescimento significativo em 2025.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram um crescimento substancial de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. Contudo, os anos subsequentes indicam uma tendência de redução, com um novo aumento em 2025, embora não atinja os níveis de 2022.
A provisão para contas a receber, expressa em percentagem, demonstra uma diminuição consistente de 2020 para 2022. Em 2023, houve um aumento, seguido por uma estabilização em 2024 e 2025, mantendo-se em um patamar ligeiramente superior ao observado em 2022.
- Tendências Gerais
- A trajetória das contas a receber sugere um ciclo de crescimento seguido de ajuste, possivelmente influenciado por fatores macroeconômicos ou estratégias de crédito. A flutuação na concessão pode estar relacionada a investimentos em novos projetos ou variações na demanda.
- Relação entre Contas a Receber e Provisão
- A diminuição da provisão em percentagem, acompanhada pelo crescimento das contas a receber, pode indicar uma melhora na qualidade do crédito ou uma mudança na política de provisão. O aumento da provisão em 2023, apesar da redução das contas a receber, pode refletir uma postura mais conservadora em relação a potenciais perdas.
- Observações Adicionais
- O aumento significativo na concessão em 2025, juntamente com o aumento nas contas a receber, requer uma análise mais aprofundada para determinar se esse crescimento é sustentável e se está alinhado com a estratégia geral.