Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

SolarEdge Technologies Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Contas a pagar líquidas	459,831)	252,068)	162,051)	157,148)	107,079)
Empregados e acumulados de folha de pagamento	85,158)	74,465)	63,738)	47,390)	29,053)
Obrigações de garantia	103,975)	71,480)	62,614)	65,112)	28,868)
Receitas diferidas e adiantamentos de clientes	26,641)	17,789)	24,648)	70,815)	14,351)
Despesas acumuladas	117,638)	51,014)	47,757)	36,158)	14,859)
Autoridades governamentais	67,514)	22,631)	26,218)	27,191)	11,344)
Passivos de arrendamento mercantil financeiro de curto prazo	3,263)	1,875)	1,686)	231)	—)
Passivos de arrendamento operacional de curto prazo	16,183)	12,728)	10,994)	9,590)	—)
Acúmulo de incentivos de vendas	6,790)	—)	—)	—)	—)
Provisão para ações judiciais	43)	11,622)	5,866)	—)	—)
Outros__________	2,681)	9,509)	30,527)	23,079)	20,164)
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes	214,112)	109,379)	123,048)	96,249)	46,367)
Passivo circulante	889,717)	525,181)	436,099)	436,714)	225,718)
Notas seniores conversíveis, líquidas	624,451)	621,535)	573,350)	—)	—)
Obrigações de garantia	281,082)	193,680)	142,380)	107,451)	92,958)
Receitas diferidas	186,936)	151,556)	115,372)	89,982)	60,670)
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo	45,385)	40,508)	26,173)	2,399)	—)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	46,256)	38,912)	35,194)	30,213)	—)
Passivo tributário	3,830)	5,105)	5,062)	5,389)	7,147)
Verbas rescisórias vencidas	9,848)	1,739)	1,561)	4,647)	411)
Outros__________	2,078)	3,805)	16,161)	6,159)	6,842)
Outros passivos de longo prazo	15,756)	10,649)	22,784)	16,195)	14,400)
Passivos de longo prazo	1,199,866)	1,056,840)	915,253)	246,240)	168,028)
Total do passivo	2,089,583)	1,582,021)	1,351,352)	682,954)	393,746)
Ações ordinárias de valor nominal de US$ 0,0001	6)	5)	5)	5)	5)
Capital adicional realizado	1,505,632)	687,295)	603,891)	475,792)	371,794)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(73,109)	(27,319)	3,857)	(1,809)	(524)
Lucros não distribuídos	743,837)	650,058)	478,004)	337,682)	191,133)
Patrimônio líquido da Total SolarEdge Technologies, Inc.	2,176,366)	1,310,039)	1,085,757)	811,670)	562,408)
Participações não controladoras	—)	—)	—)	—)	8,318)
Total do patrimônio líquido	2,176,366)	1,310,039)	1,085,757)	811,670)	570,726)
Total do passivo e patrimônio líquido	4,265,949)	2,892,060)	2,437,109)	1,494,624)	964,472)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Contas a pagar líquidas: Houve um aumento consistente ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 107 milhões em 2018 para cerca de US$ 460 milhões em 2022. Esse crescimento contínuo indica uma elevação nas obrigações de pagamento da empresa, possivelmente refletindo ampliação nas operações ou aumento no volume de compras e despesas a serem liquidadas.
Empregados e acumulados de folha de pagamento: O valor cresceu de aproximadamente US$ 29 milhões em 2018 para US$ 85 milhões em 2022, sinalizando uma expansão na força de trabalho da empresa, compatível com aumento nas operações ou crescimento da estrutura organizacional.
Obrigações de garantia: Registraram um incremento de aproximadamente US$ 29 milhões, de US$ 28,8 milhões em 2018 para US$ 104 milhões em 2022, refletindo uma ampliação nas obrigações relativas a garantias assumidas, possivelmente relacionada ao aumento na carteira de clientes ou operações de garantia reforçadas.
Receitas diferidas e adiantamentos de clientes: Mostraram crescimento até 2020, chegando a US$ 24,6 milhões, seguido de uma oscilação até US$ 26,6 milhões em 2022. Essa tendência sugere aumento na geração de receitas futuras vinculadas a contratos ou atividades específicas, com possíveis ajustes na reconheção dessas receitas ao longo do tempo.
Despesas acumuladas: O valor cresceu de US$ 14,8 milhões em 2018 para US$ 117,6 milhões em 2022, indicando uma elevação significativa nas despesas ainda não pagas, que podem estar relacionadas a custos operacionais, encargos ou provisões substanciais.
Autoridades governamentais: O montante subiu de US$ 11,3 milhões em 2018 para US$ 67,5 milhões em 2022, refletindo um aumento nas obrigações fiscais ou de regulações com o governo, possivelmente devido ao crescimento na receita ou atividades econômicas da empresa.
Passivos de arrendamento mercantil financeiro de curto prazo: Houve uma introdução de valores nesta categoria a partir de 2019, passando a US$ 231 mil, e chegando a US$ 3,3 milhões em 2022, o que pode indicar contratação de novos arrendamentos financeiros de curto prazo.
Passivos de arrendamento operacional de curto prazo: Mostraram crescimento consistente de US$ 9,6 milhões em 2019 para US$ 16,2 milhões em 2022, refletindo aumento no número ou valor de contratos de arrendamento operacional de curto prazo.
Acúmulo de incentivos de vendas: Apresentou valor apenas em 2022, de US$ 6,8 milhões, indicando possíveis incentivos concedidos neste período que foram reconhecidos e acumulados no passivo.
Provisão para ações judiciais: Observou aumento de US$ 5,9 milhões em 2020 para US$ 43 milhões em 2022, sugerindo uma maior exposição a passivos judiciais ou provisionamentos relacionados a litígios.
Outros (passivos): Registraram variações ao longo do período, com destaque para queda de US$ 20,3 milhões em 2022 em relação a 2018, indicando possíveis mudanças na composição de outros passivos não classificados especificamente.
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes: Houveram aumentos relevantes, de US$ 46,4 milhões em 2018 para US$ 214 milhões em 2022, refletindo crescimento nas despesas acionadas e nos passivos circulantes relacionados às operações.
Passivo circulante: O saldo mais que dobrou de US$ 225,7 milhões em 2018 para US$ 889,7 milhões em 2022, evidenciando uma crescente exigibilidade de obrigações de curto prazo, compatível com o crescimento da operação.
Notas seniores conversíveis, líquidas: Iniciaram em 2021, chegando a aproximadamente US$ 624 milhões em 2022, indicando captação de dívidas conversíveis a longo prazo, possivelmente utilizadas para financiar expansões ou reforçar o caixa.
Obrigações de garantia: Incrementaram de US$ 92,9 milhões em 2018 para US$ 281 milhões em 2022, representando uma ampliação nas garantias oferecidas ou assumidas em operações financeiras.
Receitas diferidas: Seguiram tendência de crescimento, de US$ 60,7 milhões em 2018 para US$ 186,9 milhões em 2022, refletindo maior reconhecimento de receitas recebidas antecipadamente ou por contratos específicos.
Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo: Iniciaram em 2019 em US$ 2,4 milhões, evoluindo para US$ 45 milhões em 2022, indicando aumento na contratação de financiamentos por arrendamento financeiro de longo prazo.
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo: De US$ 30,2 milhões em 2019 para US$ 46,3 milhões em 2022, crescimento compatível com incremento na utilização de arrendamentos operacionais ao longo do tempo.
Passivo tributário: Reduziu de US$ 7,1 milhões em 2018 para US$ 3,8 milhões em 2022, sugerindo uma diminuição na provisão ou nas obrigações fiscais pendentes.
Verbas rescisórias vencidas: Mostraram aumento expressivo de US$ 411 mil em 2018 para US$ 9,8 milhões em 2022, indicando maior necessidade de provisionamento para indenizações trabalhistas.
Outros passivos de longo prazo: Variaram entre aproximadamente US$ 14 milhões em 2018 e US$ 15,8 milhões em 2022, com oscilações durante o período.
Passivos de longo prazo: Mostrar uma tendência de crescimento acelerado, de US$ 168 milhões em 2018 para US$ 1,2 bilhão em 2022, representando um aumento substancial na dívida e obrigações de longo prazo da empresa.
Total do passivo: Também apresentou forte elevação, de US$ 393,7 milhões em 2018 para aproximadamente US$ 2,09 bilhões em 2022, evidenciando a ampliação dos compromissos financeiros e obrigações assumidas ao longo do período.
Capital social e adicionais: O valor de ações ordinárias permaneceu praticamente estável, enquanto o capital adicional realizado teve aumento significativo, passando de US$ 371,8 milhões em 2018 para US$ 1,5 bilhão em 2022, indicando captação de recursos por meio de emissão de ações ou instrumentos similares.
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas: Valor negativo a partir de 2019, atingindo US$ 73 milhões em 2022, refletindo perdas não realizadas que impactam o patrimônio de forma negativa.
Lucros não distribuídos: Mostraram crescimento contínuo, passando de US$ 191 milhões em 2018 para US$ 744 milhões em 2022, demonstrando a retenção de lucros para reinvestimento ou fortalecimento patrimonial.
Patrimônio líquido da totalidade da empresa: Houve expressivo aumento ao longo do período, de US$ 562 milhões em 2018 para US$ 2,17 bilhões em 2022, refletindo o crescimento do patrimônio por meio de lucros retidos e ampliação do capital.
Total do passivo e patrimônio líquido: Expandiu-se de US$ 964 milhões em 2018 para US$ 4,27 bilhões em 2022, indicando crescimento geral do endividamento e do patrimônio da empresa, compatível com uma expansão significativa de suas operações.

SolarEdge Technologies Inc. (NASDAQ:SEDG)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido