Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Lam Research Corp., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-29), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-25), 10-K (Data do relatório: 2022-06-26), 10-K (Data do relatório: 2021-06-27), 10-K (Data do relatório: 2020-06-28).
- Contas a pagar
- Observa-se uma diminuição na porcentagem de contas a pagar em relação ao passivo total e patrimônio líquido, passando de 5.88% em junho de 2022 para 2.51% em junho de 2023, seguida de uma elevação para 4% em 2025. Essa tendência indica uma redução temporária na proporção dessas obrigações no período mais recente, embora a participação volte a se aproximar dos níveis anteriores.
- Remuneração acumulada
- A parcela de remuneração acumulada mantém-se relativamente estável, apresentando pequena variação ao longo dos anos, permanecendo próximas a 2,8%, indicando estabilidade neste componente de passivos.
- Reservas de garantia
- As reservas de garantia exibem tendência de leve aumento inicialmente, passando de 0.81% em 2020 para 1.35% em 2022, seguidas por uma relativa estabilização aproximadamente em 1,17% em 2025, mostrando uma manutenção consistente dessa provisão.
- Rendimentos e outros impostos a pagar
- Mostram aumento até 2022, atingindo 2.71%, seguido por uma redução em 2023 (queda para 2.45%), e uma nova elevação para 2.54% em 2025, indicando flutuações nesta linha, possivelmente alinhadas às obrigações fiscais e tributárias.
- Dividendos a pagar
- Apresentam crescimento gradual na sua participação relativa, de 1.15% em 2020 para 1.37% em 2025, refletindo uma política de distribuição de dividendos relativamente constante ou levemente crescente ao longo do tempo.
- Outros __________
- Essa categoria mostra crescimento contínuo de aproximadamente 2.54% para 3.43% até 2022, seguido de estabilidade em torno de 3,25% até 2025, sugerindo uma composição de passivos de origem diversificada neste período.
- Despesas acumuladas e outros passivos circulantes
- Dados indicam aumento até 11.48% em 2022, seguido por leve redução a aproximadamente 9.61% em 2023, porém mantendo-se elevado, o que pode indicar maior esforço na concentração de obrigações de curto prazo, embora posteriormente haja uma desaceleração nesse crescimento.
- Lucro diferido
- Mostra crescimento significativo de 3.14% em 2020 para 9.14% em 2022. Em 2023, apresenta leve estabilização, seguido por um aumento expressivo para 12.02% esperado em 2025, sugerindo maior reconhecimento de lucros diferidos ou de valores futuros a serem realizados.
- Parcela atual da dívida de longo prazo e obrigações de arrendamento financeiro
- Durante o período, essa porcentagem variou de 5.77% a 0.04%, apresentando uma tendência de redução acentuada até 2022 e uma retomada para 3.53% em 2025, indicando possível reestruturação ou reavaliação na composição da dívida de longo prazo.
- Passivo circulante
- Mostra aumento relevante de 21.72% em 2020 para 30.77% em 2025, apontando para crescimento na participação de obrigações de curto prazo, possivelmente reflexo de maior alavancagem operacional ou estratégia de gestão de liquidez.
- Dívida de longo prazo e obrigações de arrendamento financeiro, menos parcela atual
- Apresenta tendência de redução de aproximadamente 34.14% em 2020 para 17.48% em 2025, indicando uma estratégia de amortização ou redução do endividamento de longo prazo ao longo dos anos.
- Imposto de renda a pagar
- Mostra queda de 6.25% para 2.83%, refletindo possivelmente melhorias na eficiência fiscal ou alterações no reconhecimento de obrigações tributárias futuras.
- Outros passivos de longo prazo
- Permanece relativamente estável, com pequenas variações, situando-se na faixa de 2.28% a 3.07%, contribuindo marginalmente para o patrimônio de passivos de longo prazo.
- Passivos de longo prazo
- Apresenta uma diminuição consistente de 42.68% em 2020 para 23.03% em 2025, indicando uma redução na participação de obrigações de longo prazo no passivo total, possivelmente por amortizações ou reestruturações.
- Total do passivo
- Mostra uma redução progressiva de 64.4% em 2020 para 53.8% em 2025, refletindo uma diminuição na alavancagem total da empresa em relação ao patrimônio, o que sinaliza uma política de gerenciamento de passivos mais conservadora ou uma redução geral em obrigações.
- Capital adicional realizado
- Permanece relativamente estável, mantendo cerca de 40% a 45% do passivo total e patrimônio líquido, evidenciando uma fonte consistente de recursos de acionistas adicionais ao longo do período analisado.
- Ações em tesouraria, a custo
- Mostra uma evolução de prejuízos crescentes, de -88.95% até -130.07%, indicando ampliação na recompra ou retenção de ações próprias, o que pode influenciar na estrutura de capital e na valorização das ações emitidas pela empresa.
- Lucros não distribuídos
- Verifica uma expansão contínua, de 79.13% em 2020 para 135.81% esperado em 2025, demonstrando forte retenção de lucros acumulados que podem fortalecer o patrimônio ou ser utilizados em futuras estratégias de crescimento.
- Patrimônio líquido
- Expressa crescimento de 35.53% em 2020 para 46.2% em 2025, refletindo valorização do patrimônio, impulsionada por lucros retidos e aumento do capital próprio ao longo do período, indicando sólida posição financeira.
- Total do passivo e patrimônio líquido
- Representa a soma percentual de 100% ao longo dos anos, consolidando a estrutura de composição da empresa, que mostra tendência de redução na proporção de passivos e aumento no peso do patrimônio líquido.