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Costco Wholesale Corp. (NASDAQ:COST)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

Costco Wholesale Corp., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Federal
Estado
Estrangeiro
Atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Diferido
Provisão para impostos sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

Componente Descrição A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A corrente de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Diferido Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. Adiado de Costco Wholesale Corp. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Provisão para impostos sobre o rendimento Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para o imposto de renda de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Costco Wholesale Corp., reconciliação efetiva da alíquota do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Taxa de imposto legal
Impostos estaduais líquidos
Impostos estrangeiros, líquidos
Plano de propriedade de ações do empregado (ESOP)
Outro
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei Tributária de 2017
Lei Tributária de 2017
Taxa de imposto efetiva

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

Componente Descrição A empresa
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei Tributária de 2017 Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva, antes da Lei Tributária de 2017 de Costco Wholesale Corp. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

Costco Wholesale Corp., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Remuneração patrimonial
Renda/taxas de associação diferidas
Transferência de crédito fiscal estrangeiro
Passivos operacionais de arrendamento
Passivos e reservas acumulados
Outro
Ativos por impostos diferidos
Subsídio de avaliação
Ativos líquidos por impostos diferidos
Propriedade e equipamento
Inventários de mercadorias
Ativos de direito de uso de locação operacional
Sucursais estrangeiras diferidas
Outro
Passivos por impostos diferidos
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante antes da atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos fiscais diferidos de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Ativos líquidos por impostos diferidos Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos fiscais diferidos líquidos de Costco Wholesale Corp. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020.
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. Os ativos tributários diferidos líquidos (passivos) de Costco Wholesale Corp. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022 não atingindo o nível de 2020.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

Costco Wholesale Corp., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Ativos de imposto de renda diferidos (incluídos em outros ativos de longo prazo)
Passivos de imposto de renda diferidos (incluídos em outros passivos de longo prazo)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

Componente Descrição A empresa
Ativos de imposto de renda diferidos (incluídos em outros ativos de longo prazo) Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos diferidos de imposto de renda (incluídos em outros ativos de longo prazo) de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 a 2022.
Passivos de imposto de renda diferidos (incluídos em outros passivos de longo prazo) Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. O passivo de imposto de renda diferido (incluído em outros passivos de longo prazo) de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

Costco Wholesale Corp., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Costco
Total do patrimônio líquido da Costco (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Patrimônio líquido total da Costco (após ajuste)
Ajustamento do resultado líquido imputável à Costco
Lucro líquido atribuível à Costco (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível à Costco (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).


Costco Wholesale Corp., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Taxas financeiras ajustadas: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

Costco Wholesale Corp., taxas financeiras ajustadas

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 para 2022.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022 não atingindo o nível de 2020.
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 para 2022.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Costco Wholesale Corp., relações financeiras: relatado vs. ajustado


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Vendas líquidas
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Vendas líquidas
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

2022 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 para 2022.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

2022 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Vendas líquidas ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Total do patrimônio líquido da Costco
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido total ajustado da Costco
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

2022 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido total ajustado da Costco
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição A empresa
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022 não atingindo o nível de 2020.

Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Total do patrimônio líquido da Costco
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Patrimônio líquido total ajustado da Costco
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Patrimônio líquido total ajustado da Costco
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018 3 de set. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.