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Costco Wholesale Corp. (NASDAQ:COST)

US$ 24,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Costco Wholesale Corp., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

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12 meses encerrados 3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Federal
Estado
Estrangeiro
Atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Diferido
Provisão para imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

Componente Descrição: __________ A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. Corrente de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Diferido Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. O adiamento de Costco Wholesale Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Provisão para imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para o imposto de renda de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Costco Wholesale Corp., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

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3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Alíquota legal
Impostos estaduais, líquidos
Impostos estrangeiros, líquidos
Plano de propriedade de ações dos funcionários (ESOP)
Outros__________
Alíquota efetiva, antes da Lei Tributária de 2017
Lei Tributária de 2017
Alíquota efetiva

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

Componente Descrição: __________ A empresa
Alíquota efetiva, antes da Lei Tributária de 2017 Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. Alíquota efetiva, antes de 2017 A Lei de Costco Wholesale Corp. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Costco Wholesale Corp., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

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3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Remuneração por capital próprio
Rendimentos diferidos/taxas de adesão
Crédito fiscal estrangeiro transitado
Passivo de arrendamento operacional
Passivos e reservas acumulados
Outros__________
Tributos diferidos ativos
Subsídio de avaliação
Ativos líquidos por impostos diferidos
Bens e equipamentos
Estoques de mercadorias
Ativos de direito de uso de arrendamento operacional
Diferidos de filiais estrangeiras
Outros__________
Passivo por impostos diferidos
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

Componente Descrição: __________ A empresa
Tributos diferidos ativos Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por impostos diferidos de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativos líquidos por impostos diferidos Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos líquidos por impostos diferidos de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2021 para 2022, mas depois diminuíram ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2021 para 2022, mas depois diminuíram ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Costco Wholesale Corp., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhões

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3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Ativos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros ativos de longo prazo)
Passivos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros passivos de longo prazo)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros ativos de longo prazo) Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros ativos de longo prazo) de Costco Wholesale Corp. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Passivos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros passivos de longo prazo) Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos de imposto de renda diferido (incluídos em Outros passivos de longo prazo) de Costco Wholesale Corp. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Costco Wholesale Corp., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste)
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total do passivo (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Costco
Total do patrimônio líquido da Costco (antes do ajuste)
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos
Total do patrimônio líquido da Costco (após ajuste)
Ajuste ao lucro líquido atribuível à Costco
Lucro líquido atribuível à Costco (antes do ajuste)
Mais: Despesa com imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível à Costco (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).


Costco Wholesale Corp., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Costco Wholesale Corp., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023.
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Costco Wholesale Corp. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Costco Wholesale Corp., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Vendas líquidas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Vendas líquidas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

2023 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativos totais
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativo total ajustado
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

2023 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Vendas líquidas ÷ Ativos totais
= ÷ =

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais
Total do patrimônio líquido da Costco
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado
Total ajustado do patrimônio líquido da Costco
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

2023 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Costco
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Costco Wholesale Corp. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Total do patrimônio líquido da Costco
Índice de rentabilidade
ROE1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Total ajustado do patrimônio líquido da Costco
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Costco
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
3 de set. de 2023 28 de ago. de 2022 29 de ago. de 2021 30 de ago. de 2020 1 de set. de 2019 2 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Costco
Ativos totais
Índice de rentabilidade
ROA1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Costco
Ativo total ajustado
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01), 10-K (Data do relatório: 2018-09-02).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Costco ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.