Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Costco Wholesale Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa (EV)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido (FCFE)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Índice de competência baseado em balanços
1 de set. de 2024 | 3 de set. de 2023 | 28 de ago. de 2022 | 29 de ago. de 2021 | 30 de ago. de 2020 | 1 de set. de 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Ativos operacionais | |||||||
Ativos totais | |||||||
Menos: Caixa e equivalentes de caixa | |||||||
Menos: Investimentos de curto prazo | |||||||
Ativos operacionais | |||||||
Passivo operacional | |||||||
Total do passivo | |||||||
Menos: Parcela atual da dívida de longo prazo | |||||||
Menos: Passivo de arrendamento financeiro circulante | |||||||
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente | |||||||
Menos: Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo | |||||||
Passivo operacional | |||||||
Ativos operacionais líquidos1 | |||||||
Acréscimos agregados baseados em balanços2 | |||||||
Índice financeiro | |||||||
Índice de competência baseado em balanços3 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4 | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. | |||||||
Índice de competência baseado em balançossetor | |||||||
Distribuição de produtos básicos para o consumidor e varejo | |||||||
Índice de competência baseado em balançosindústria | |||||||
Produtos básicos para o consumidor |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-01), 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01).
1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= – =
2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= – =
3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
---|---|---|
Índice de competência baseado em balanços | O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. | Usando o índice de competência baseado no balanço, a Costco Wholesale Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024. |
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa
Costco Wholesale Corp., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados
US$ em milhões
1 de set. de 2024 | 3 de set. de 2023 | 28 de ago. de 2022 | 29 de ago. de 2021 | 30 de ago. de 2020 | 1 de set. de 2019 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lucro líquido atribuível à Costco | |||||||
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais | |||||||
Menos: Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento | |||||||
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados | |||||||
Índice financeiro | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2 | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor | |||||||
Distribuição de produtos básicos para o consumidor e varejo | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria | |||||||
Produtos básicos para o consumidor |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-01), 10-K (Data do relatório: 2023-09-03), 10-K (Data do relatório: 2022-08-28), 10-K (Data do relatório: 2021-08-29), 10-K (Data do relatório: 2020-08-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-01).
1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
---|---|---|
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa | O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. | Usando o índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa, a Costco Wholesale Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024. |