Análise de arrendamentos operacionais
Um contrato de arrendamento operacional é tratado como um contrato de aluguer. Nem o ativo arrendado nem o passivo associado são relatados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário registra apenas os pagamentos do arrendamento como uma despesa de aluguel na demonstração de resultados.
- Valor presente dos futuros pagamentos de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)
- Ajustamentos às demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
- Rácios financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
- Rácio de giro total de ativos (ajustado)
- Rácio dívida/capital próprio (ajustado)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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- Estrutura do balanço: passivos e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de rentabilidade
- Análise dos rácios de liquidez
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Relação entre o valor da empresa e o EBITDA (EV/EBITDA)
- Relação preço/FCFE (P/FCFE)
- Rácio da margem de lucro operacional desde 2005
- Rácio preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Rácio preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Análise da dívida
Nós aceitamos:
Valor presente dos futuros pagamentos de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)
Costco Wholesale Corp., futuros pagamentos de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
1 Taxa de desconto média ponderada, arrendamentos financeiros
| Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (conforme relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 | 2024 | |||
| 2025 e daí em diante | 2025 | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| 2032 | ||||
| 2033 | ||||
| 2034 | ||||
| 2035 | ||||
| 2036 | ||||
| 2037 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2019-09-01).
| Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (conforme relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 e daí em diante | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| 2032 | ||||
| 2033 | ||||
| 2034 | ||||
| 2035 | ||||
| 2036 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2018-09-02).
| Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (conforme relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de arrendamento operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 e daí em diante | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| 2032 | ||||
| 2033 | ||||
| 2034 | ||||
| 2035 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
Ajustamentos às demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
Costco Wholesale Corp., ajustes nas demonstrações financeiras
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
1, 2 Igual ao valor presente total dos futuros pagamentos de arrendamento operacional.
Costco Wholesale Corp., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Rácios financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
Costco Wholesale Corp., taxas financeiras ajustadas
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
| Rácio financeiro | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Rácio de giro total de ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. | O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
| Rácio dívida/capital próprio (ajustado) | Um rácio de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo capital próprio total. | A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. se deteriorou de 2020 para 2021, mas depois melhorou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020. |
| Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) | Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. | O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Costco Wholesale Corp., relações financeiras: relatado vs. ajustado
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
2022 Cálculos
1 Rácio de rotação total de ativos = Vendas líquidas ÷ Total do activo
= ÷ =
2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =
| Rácio de actividade | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Rácio de giro total de ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. | O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Rácio dívida/capital próprio (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
2022 Cálculos
1 Rácio dívida/capital próprio = Dívida total ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= ÷ =
2 Rácio dívida/capital próprio (ajustado) = Dívida total ajustada ÷ Total do patrimônio líquido da Costco
= ÷ =
| Rácio de solvabilidade | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Rácio dívida/capital próprio (ajustado) | Um rácio de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo capital próprio total. | A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Costco Wholesale Corp. se deteriorou de 2020 para 2021, mas depois melhorou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020. |
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-08-28), 10-K (data do relatório: 2021-08-29), 10-K (data do relatório: 2020-08-30), 10-K (data do relatório: 2019-09-01), 10-K (data do relatório: 2018-09-02), 10-K (data do relatório: 2017-09-03).
2022 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =
2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuível à Costco ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =
| Rácio de rentabilidade | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) | Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. | O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Costco Wholesale Corp. melhorou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |