Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Amazon.com Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente na proporção do total do passivo em relação ao passivo total e patrimônio líquido, diminuindo de 67,13% em 2021 para 49,75% em 2025.
- Contas a pagar
- Apresentam uma trajetória decrescente, passando de 18,71% em 2021 para 14,9% em 2025, indicando uma possível melhoria na gestão do capital de giro ou uma mudança na política de pagamentos.
- Passivo circulante
- Demonstra uma diminuição constante, de 33,83% em 2021 para 26,65% em 2025, sugerindo uma redução nas obrigações de curto prazo.
- Passivos de longo prazo
- Registram uma queda notável, de 33,3% em 2021 para 23,1% em 2025, refletindo uma possível reestruturação da dívida ou uma diminuição da necessidade de financiamento de longo prazo.
- Parcela corrente do passivo de arrendamento (operacional e financeiro)
- A parcela corrente do passivo de arrendamento financeiro apresenta uma redução acentuada, de 1,92% em 2021 para 0,19% em 2025. A parcela corrente do passivo de arrendamento operacional demonstra uma leve variação, com um pico em 2022 (1,61%) e um declínio para 1,55% em 2025.
- Dívida de longo prazo
- A parcela atual da dívida de longo prazo apresenta um aumento significativo em 2023 (1,61%), seguido por uma redução em 2024 (0,8%) e 2025 (0,34%). A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, também demonstra uma tendência de queda, de 11,59% em 2021 para 8,03% em 2025.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido apresenta um crescimento constante, aumentando de 32,87% em 2021 para 50,25% em 2025. Este aumento acompanha a diminuição do passivo, indicando um fortalecimento da posição financeira.
- Lucros não distribuídos
- Os lucros não distribuídos mostram um aumento expressivo, de 20,43% em 2021 para 30,63% em 2025, contribuindo significativamente para o crescimento do patrimônio líquido.
- Ações em tesouraria
- A proporção de ações em tesouraria apresenta um valor negativo e crescente em magnitude, de -0,44% em 2021 para -0,96% em 2025, indicando um aumento na recompra de ações.
- Capital adicional realizado
- Apresenta um crescimento até 2024 (19,34%), seguido de uma leve queda em 2025 (17,12%).
- Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas
- Apresentam uma inversão de sinal, passando de valores negativos em 2021 e 2022 para um valor positivo em 2025 (3,45%).
Em resumo, os dados indicam uma melhora na saúde financeira, caracterizada pela redução do endividamento, aumento do patrimônio líquido e crescimento dos lucros retidos. A gestão do passivo circulante e de longo prazo parece ter sido eficaz, contribuindo para uma estrutura financeira mais sólida.