Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Lowe’s Cos. Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração de resultados
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Lowe’s Cos. Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-02-02), 10-K (Data do relatório: 2023-02-03), 10-K (Data do relatório: 2022-01-28), 10-K (Data do relatório: 2021-01-29), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31).
Ao analisar os dados financeiros ao longo do período considerado, observa-se uma evolução significativa na composição do passivo total, bem como alterações no patrimônio líquido.
O passivo circulante apresentou um aumento relativo até a 2022, atingindo aproximadamente 44,06% do total do passivo e patrimônio líquido em 2022, antes de reduzir para cerca de 37,25% em 2024, indicando possíveis melhorias na gestão de curto prazo ou alterações na estrutura de obrigações circulantes. Em contrapartida, o passivo de longo prazo, excluindo vencimentos correntes, apresentou uma forte tendência de crescimento, passando de aproximadamente 42,48% em 2020 para um pico de 84,66% em 2024, refletindo um aumento na dependência de dívidas de longo prazo na estrutura de endividamento.
A parcela de vencimentos correntes da dívida de longo prazo apresentou uma redução de 1,51% em 2020 para 1,28% em 2024, o que pode indicar uma menor necessidade de pagar dívidas de longo prazo em curto prazo ou uma mudança na agenda de pagamento.
O item relativo a empréstimos de curto prazo apresentou uma redução de 4,92% em 2020 para uma quantia de 1,14% em 2023, mas sem dados disponíveis para 2024, sugerindo uma possível diminuição na dependência de financiamento de curto prazo.
Os demais passivos, como contas a pagar, responsabilidades por auto-seguro, obrigações fiscais e IPTU acumulado, mostraram estabilidade relativa como porcentagem do passivo total, embora algumas variações pontuais ocorressem ao longo do tempo.
Notavelmente, a receita diferida manteve-se em torno de 3 a 4,3% do total durante o período, o que sugere uma estabilidade naRecognition of deferred revenue relacionados a planos de proteção.
O Patrimônio líquido enfrentou uma deterioração significativa, passando de aproximadamente 5% em 2020 para uma situação de déficit de aproximadamente 36% em 2024. Os lucros acumulados apresentaram uma tendência de forte depreciação, passando de 4,38% em 2020 para um déficit de aproximadamente 37,41% em 2024, indicando resultados financeiros negativos e redução do valor remetido ao patrimônio.
Por fim, os indicadores revelam maior alavancagem financeira ao longo do período, evidenciada pelo crescimento do passivo de longo prazo, associada à deterioração do patrimônio líquido, o que pode indicar uma estratégia de financiamento mais orientada para o endividamento de longo prazo em detrimento dos recursos próprios.