Stock Analysis on Net
Stock Analysis on Net

Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

Lowe’s Cos. Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de jan. de 2025 2 de fev. de 2024 3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020
Empréstimos de curto prazo 0.00 0.00 1.14 0.00 0.00 4.92
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo 6.00 1.28 1.34 1.94 2.38 1.51
Passivo atual de arrendamento operacional 1.31 1.17 1.19 1.42 1.16 1.27
Contas a pagar 21.55 20.83 24.08 25.43 23.29 19.40
Remuneração acumulada e benefícios a empregados 2.34 2.28 2.54 3.50 2.89 1.73
Receita diferida 3.15 3.37 3.67 4.29 3.44 3.09
Dividendos acumulados 1.50 1.51 1.45 1.20 0.94 1.06
Imposto de renda a pagar 1.14 0.08 2.70 0.29 0.36 0.04
Juros vencidos 1.04 1.09 1.01 0.62 0.53 0.56
Responsabilidades por auto-seguro 1.00 1.03 0.97 0.99 0.93 1.27
Obrigações fiscais 0.45 0.39 0.72 0.51 0.55 0.39
Reserva de devolução de vendas 0.39 0.46 0.54 0.55 0.54 0.49
IPTU acumulado 0.32 0.31 0.27 0.28 0.26 0.26
Outros__________ 3.33 3.45 3.03 3.04 2.81 2.47
Outros passivos circulantes 9.17% 8.32% 10.68% 7.47% 6.92% 6.54%
Passivo circulante 43.52% 37.25% 44.64% 44.06% 40.08% 38.46%
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes 76.33 84.66 75.22 53.45 44.22 42.48
Passivo não circulante de arrendamento operacional 8.42 8.94 8.04 9.01 8.32 9.99
Receita diferida, planos de proteção da Lowe’s 2.94 2.93 2.75 2.52 2.18 2.26
Outros passivos 1.81 2.23 1.97 1.75 2.12 1.80
Passivo não circulante 89.50% 98.76% 87.97% 66.73% 56.85% 56.54%
Total do passivo 133.02% 136.01% 132.61% 110.79% 96.93% 95.00%
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 5, emitidas e em circulação: nenhuma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ações ordinárias, valor nominal de $.50 0.65 0.69 0.69 0.75 0.78 0.97
Capital superior ao valor nominal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.19 0.00
Lucros acumulados (déficit acumulado) -34.33 -37.41 -34.00 -11.46 2.39 4.38
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas 0.67 0.72 0.70 -0.08 -0.29 -0.34
Patrimônio líquido (déficit) -33.02% -36.01% -32.61% -10.79% 3.07% 5.00%
Total do passivo e patrimônio líquido (déficit) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-02-02), 10-K (Data do relatório: 2023-02-03), 10-K (Data do relatório: 2022-01-28), 10-K (Data do relatório: 2021-01-29), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31).

Ao analisar os dados financeiros ao longo do período considerado, observa-se uma evolução significativa na composição do passivo total, bem como alterações no patrimônio líquido.

O passivo circulante apresentou um aumento relativo até a 2022, atingindo aproximadamente 44,06% do total do passivo e patrimônio líquido em 2022, antes de reduzir para cerca de 37,25% em 2024, indicando possíveis melhorias na gestão de curto prazo ou alterações na estrutura de obrigações circulantes. Em contrapartida, o passivo de longo prazo, excluindo vencimentos correntes, apresentou uma forte tendência de crescimento, passando de aproximadamente 42,48% em 2020 para um pico de 84,66% em 2024, refletindo um aumento na dependência de dívidas de longo prazo na estrutura de endividamento.

A parcela de vencimentos correntes da dívida de longo prazo apresentou uma redução de 1,51% em 2020 para 1,28% em 2024, o que pode indicar uma menor necessidade de pagar dívidas de longo prazo em curto prazo ou uma mudança na agenda de pagamento.

O item relativo a empréstimos de curto prazo apresentou uma redução de 4,92% em 2020 para uma quantia de 1,14% em 2023, mas sem dados disponíveis para 2024, sugerindo uma possível diminuição na dependência de financiamento de curto prazo.

Os demais passivos, como contas a pagar, responsabilidades por auto-seguro, obrigações fiscais e IPTU acumulado, mostraram estabilidade relativa como porcentagem do passivo total, embora algumas variações pontuais ocorressem ao longo do tempo.

Notavelmente, a receita diferida manteve-se em torno de 3 a 4,3% do total durante o período, o que sugere uma estabilidade naRecognition of deferred revenue relacionados a planos de proteção.

O Patrimônio líquido enfrentou uma deterioração significativa, passando de aproximadamente 5% em 2020 para uma situação de déficit de aproximadamente 36% em 2024. Os lucros acumulados apresentaram uma tendência de forte depreciação, passando de 4,38% em 2020 para um déficit de aproximadamente 37,41% em 2024, indicando resultados financeiros negativos e redução do valor remetido ao patrimônio.

Por fim, os indicadores revelam maior alavancagem financeira ao longo do período, evidenciada pelo crescimento do passivo de longo prazo, associada à deterioração do patrimônio líquido, o que pode indicar uma estratégia de financiamento mais orientada para o endividamento de longo prazo em detrimento dos recursos próprios.