Estrutura da demonstração de resultados
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- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Valor da empresa (EV)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
Aceitamos:
Amazon.com Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar a evolução das demonstrações financeiras ao longo dos anos de 2020 a 2024, observa-se uma mudança significativa na composição das vendas líquidas, com uma tendência de aumento na fatia referente à venda de serviços, que passa de 44,07% em 2020 para 57,32% em 2024. Paralelamente, as vendas de produtos, que representavam 55,93% em 2020, vêm declinando paulatinamente, atingindo 42,68% em 2024.
O custo das vendas como percentual da receita líquida vem apresentando uma redução contínua, saindo de 60,43% em 2020 para 51,15% em 2024, indicando potencial melhoria na margem de lucro bruto, a qual evolui de 39,57% para 48,85% nesse período.
O resultado operacional demonstra crescimento significativo, passando de 5,93% em 2020 para 10,75% em 2024, demonstrando uma melhora na eficiência operacional. Os rendimentos de juros aumentaram substancialmente, de 0,14% para 0,73%, enquanto as despesas financeiras diminuíram de 0,43% para 0,38%, contribuindo positivamente para o resultado financeiro da empresa.
Houve também oscilações na avaliação de títulos e equivalência patrimonial, com períodos de ganhos e perdas, porém sem impacto prolongado na tendência geral. Outras receitas e despesas operacionais apresentaram variações relevantes, com picos em 2021 e 2022, variando entre ganhos e perdas, refletindo ajustes não recorrentes ou transações pontuais.
O resultado antes do imposto de renda mostrou alta em 2021, com 8,12%, depois uma queda para -1,15% em 2022, mas recuperando-se em 2023 e 2024, atingindo 6,53% e 10,76%, respectivamente. O lucro líquido também segmenta essa tendência, saindo de 5,53% em 2020, crescendo a 7,1% em 2021, caindo para -0,53% em 2022 e posteriormente recuperando-se, fechando em 9,29% em 2024.
De modo geral, a demonstração revela uma maior ênfase na oferta de serviços, melhorias na margem bruta e operacional, além de uma recuperação do resultado líquido após um período de queda em 2022. Essas tendências indicam uma adaptação da estratégia operacional e comercial, visando maior foco em receita de serviços e maior eficiência na gestão de custos e despesas.