Stock Analysis on Net
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Amazon.com Inc. (NASDAQ:AMZN) 

Análise de arrendamentos operacionais

Microsoft Excel

Um leasing operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o bem arrendado nem o passivo associado são reportados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário registra apenas os pagamentos de locação como despesa de aluguel na demonstração de resultados.

Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais

Amazon.com Inc., ajustes nas demonstrações contábeis

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste) 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Mais: Ativo de direito de uso de arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)1 — — — — —
Total de ativos (após ajuste) 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Ajuste da dívida total
Endividamento total (antes do ajuste) 68,242 78,917 85,932 73,988 61,405
Mais: Responsabilidade por arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)2 — — — — —
Mais: Parcela corrente do passivo de arrendamento, arrendamentos operacionais 10,546 8,419 7,458 6,349 4,586
Mais: Passivos de arrendamento de longo prazo, arrendamentos operacionais, excluindo parcela corrente 69,050 67,220 61,582 51,981 34,513
Endividamento total (após ajuste) 147,838 154,556 154,972 132,318 100,504

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1, 2 Igual ao valor presente total dos pagamentos futuros de arrendamento operacional.

Amazon.com Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados

Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)

Amazon.com Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Índice de giro total dos ativos1
Índice de giro total dos ativos (não ajustado) 1.02 1.09 1.11 1.12 1.20
Índice de giro total dos ativos (ajustado) 1.02 1.09 1.11 1.12 1.20
Índice de dívida sobre patrimônio líquido2
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (não ajustado) 0.24 0.39 0.59 0.54 0.66
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) 0.52 0.77 1.06 0.96 1.08
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)3
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado) 9.48% 5.76% -0.59% 7.93% 6.64%
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) 9.48% 5.76% -0.59% 7.93% 6.64%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

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Amazon.com Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas 637,959 574,785 513,983 469,822 386,064
Ativos totais 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1 1.02 1.09 1.11 1.12 1.20
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas 637,959 574,785 513,983 469,822 386,064
Ativo total ajustado 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2 1.02 1.09 1.11 1.12 1.20

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Vendas líquidas ÷ Ativos totais
= 637,959 ÷ 624,894 = 1.02

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= 637,959 ÷ 624,894 = 1.02

Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Endividamento total 68,242 78,917 85,932 73,988 61,405
Patrimônio líquido 285,970 201,875 146,043 138,245 93,404
Rácio de solvabilidade
Índice de dívida sobre patrimônio líquido1 0.24 0.39 0.59 0.54 0.66
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Endividamento total ajustado 147,838 154,556 154,972 132,318 100,504
Patrimônio líquido 285,970 201,875 146,043 138,245 93,404
Rácio de solvabilidade
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)2 0.52 0.77 1.06 0.96 1.08

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Patrimônio líquido
= 68,242 ÷ 285,970 = 0.24

2 Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) = Endividamento total ajustado ÷ Patrimônio líquido
= 147,838 ÷ 285,970 = 0.52

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro (prejuízo) líquido 59,248 30,425 (2,722) 33,364 21,331
Ativos totais 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Índice de rentabilidade
ROA1 9.48% 5.76% -0.59% 7.93% 6.64%
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro (prejuízo) líquido 59,248 30,425 (2,722) 33,364 21,331
Ativo total ajustado 624,894 527,854 462,675 420,549 321,195
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2 9.48% 5.76% -0.59% 7.93% 6.64%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ÷ Ativos totais
= 100 × 59,248 ÷ 624,894 = 9.48%

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ÷ Ativo total ajustado
= 100 × 59,248 ÷ 624,894 = 9.48%