Amazon.com Inc. (NASDAQ:AMZN)

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento significativo no item denominado "Atual" entre 2020 e 2023, com um aumento expressivo no valor registrado em 2023. Contudo, o crescimento diminui em 2024, indicando uma possível estabilização ou desaceleração.

O item "Diferido" apresenta valores negativos consistentes ao longo de todo o período. A magnitude dos valores negativos aumenta consideravelmente em 2022 e 2023, antes de apresentar uma redução em 2024, embora ainda permaneça negativo. Essa variação sugere mudanças na forma como as receitas e despesas são reconhecidas ao longo do tempo.

A "Provisão (benefício) para imposto de renda, líquida" demonstra uma volatilidade considerável. Inicialmente positiva em 2020 e 2021, torna-se negativa em 2022, indicando um benefício fiscal. Em 2023, retorna a valores positivos, e em 2024 apresenta um aumento significativo, sugerindo um aumento na obrigação tributária.

Tendências Gerais

O item "Atual" demonstra um crescimento robusto, mas com sinais de desaceleração no período mais recente. O item "Diferido" consistentemente negativo apresenta flutuações significativas em sua magnitude. A provisão para imposto de renda exibe alta volatilidade, alternando entre provisão e benefício.

A combinação dessas tendências sugere uma dinâmica complexa, com potencial impacto na rentabilidade e fluxo de caixa. A análise detalhada dos fatores subjacentes a essas variações é recomendada para uma compreensão mais aprofundada da situação financeira.

A análise dos dados financeiros demonstra uma estabilidade na alíquota de imposto federal ao longo do período avaliado, mantendo-se constante em 21%. Contudo, a alíquota efetiva apresenta uma variação significativa.

Alíquota Efetiva

Em 2020, a alíquota efetiva registrou 11.84%, aumentando para 12.56% em 2021. Observa-se um aumento expressivo em 2022, atingindo 54.19%, seguido por uma redução em 2023, para 18.96%. Em 2024, a alíquota efetiva diminuiu ainda mais, para 13.5%.

A flutuação da alíquota efetiva sugere mudanças na composição da receita tributável, possíveis ajustes fiscais ou a influência de créditos e incentivos fiscais. O pico em 2022 indica um evento atípico que impactou significativamente a carga tributária. A subsequente diminuição em 2023 e 2024 pode indicar uma normalização da situação ou a implementação de estratégias de planejamento tributário.

A divergência entre a alíquota de imposto federal e a alíquota efetiva ao longo dos anos indica que a empresa se beneficia de mecanismos que reduzem sua carga tributária, ou que a receita está sujeita a diferentes regimes de tributação. A análise detalhada das demonstrações financeiras completas seria necessária para identificar as causas específicas dessas variações.

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas áreas. Observa-se um aumento consistente nos passivos acumulados, reservas e outras despesas ao longo do período, indicando uma expansão das obrigações da entidade. A remuneração baseada em ações também apresentou crescimento, embora com uma diminuição no último período analisado.

Perdas Transitadas

As perdas transitadas nos EUA, Federal/Estados, demonstraram um aumento notável em 2022 e 2023, estabilizando-se posteriormente. As perdas transitadas estrangeiras apresentaram uma diminuição gradual ao longo do período.

Passivos e Ativos

O passivo de arrendamento operacional exibiu um crescimento constante e substancial em todos os períodos. Em contrapartida, os ativos de leasing operacional apresentaram um aumento em valor absoluto, mas com sinal negativo, indicando uma redução líquida.

Investimentos e Desenvolvimento

O investimento em pesquisa e desenvolvimento capitalizados apresentou um crescimento expressivo a partir de 2022, com um aumento considerável nos valores registrados. Os ativos detidos para investimento apresentaram valores negativos e uma tendência de diminuição.

Impostos

Os ativos por impostos diferidos brutos e líquidos, após a dedução das provisões de avaliação, demonstraram um aumento consistente ao longo do período. Os créditos tributários também apresentaram crescimento. O passivo por impostos diferidos, por outro lado, apresentou um aumento contínuo em valor absoluto, mas com sinal negativo.

Outros Itens

Os "outros itens", tanto em ativos quanto em passivos, apresentaram um aumento em valor absoluto, mas com sinais opostos, indicando mudanças na composição desses elementos. A depreciação e amortização apresentou um aumento em valor absoluto, mas com sinal negativo, indicando um aumento nos gastos.

Subsídios de Avaliação

Os subsídios de avaliação permaneceram negativos ao longo do período, com um aumento em valor absoluto, indicando uma redução líquida.

Em resumo, os dados indicam uma entidade em expansão, com aumento de passivos e investimentos em pesquisa e desenvolvimento. A gestão de impostos demonstra um aumento nos ativos e passivos relacionados, enquanto outros itens apresentam variações que requerem análise mais aprofundada para determinar suas implicações.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente de US$ 321.195 milhões em 2020 para US$ 624.894 milhões em 2024. O ativo total ajustado acompanha essa tendência, embora apresente uma variação ligeiramente menor em alguns anos.

O passivo total também apresentou crescimento, porém em um ritmo mais moderado em comparação com os ativos. Passou de US$ 227.791 milhões em 2020 para US$ 338.924 milhões em 2024. O passivo total ajustado demonstra um padrão similar, mantendo-se próximo ao valor do passivo total.

O patrimônio líquido exibiu um aumento significativo entre 2020 e 2023, saltando de US$ 93.404 milhões para US$ 201.875 milhões. Em 2024, o patrimônio líquido atingiu US$ 285.970 milhões. O patrimônio líquido ajustado seguiu uma tendência semelhante, com um crescimento notável, especialmente em 2024, alcançando US$ 270.005 milhões.

A rentabilidade, medida pelo lucro (prejuízo) líquido, apresentou flutuações consideráveis. Houve um aumento de US$ 21.331 milhões em 2020 para US$ 33.364 milhões em 2021, seguido por um prejuízo de US$ 2.722 milhões em 2022. A empresa retomou a lucratividade em 2023 e 2024, com lucros de US$ 30.425 milhões e US$ 59.248 milhões, respectivamente. O lucro (prejuízo) líquido ajustado reflete essa volatilidade, com um prejuízo mais acentuado em 2022 e um crescimento consistente nos anos subsequentes.

Tendências de Ativos

Crescimento constante e significativo ao longo do período.

Tendências de Passivo

Crescimento moderado, inferior ao dos ativos.

Tendências de Patrimônio Líquido

Aumento substancial, com destaque para o crescimento em 2024.

Tendências de Lucratividade

Volatilidade significativa, com um prejuízo em 2022 e recuperação nos anos seguintes.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação na rentabilidade, com o índice de margem de lucro líquido apresentando um aumento de 2020 para 2021, seguido por uma queda significativa em 2022, e posterior recuperação em 2023 e 2024.

O índice de giro total dos ativos demonstra uma tendência de declínio gradual ao longo dos anos, indicando uma utilização progressivamente menos eficiente dos ativos para gerar receita. A versão ajustada deste índice acompanha a mesma tendência, embora com variações menos acentuadas.

A alavancagem financeira, medida pelo índice de alavancagem financeira, apresentou uma redução consistente ao longo do período, sugerindo uma diminuição do uso de dívida para financiar as operações. A versão ajustada do índice segue a mesma trajetória.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido exibiu um padrão similar ao da margem de lucro líquido, com crescimento inicial, declínio acentuado em 2022 e recuperação nos anos subsequentes. A versão ajustada deste índice também reflete essa volatilidade, com uma queda mais expressiva em 2022.

O índice de retorno sobre ativos acompanhou a tendência geral de rentabilidade, com um aumento de 2020 para 2021, uma queda em 2022 e uma recuperação em 2023 e 2024. A versão ajustada do índice demonstra um comportamento semelhante.

Índice de margem de lucro líquido

Apresenta uma trajetória de crescimento até 2021, seguida de uma queda em 2022 e recuperação nos anos seguintes, atingindo o valor mais alto no final do período.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra uma diminuição constante ao longo do período, indicando uma menor eficiência na utilização dos ativos.

Índice de alavancagem financeira

Exibe uma tendência de queda, sugerindo uma redução do endividamento.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Segue o padrão de flutuação da rentabilidade, com um declínio acentuado em 2022 e recuperação posterior.

Índice de retorno sobre ativos

Acompanha a tendência geral de rentabilidade, com um desempenho melhor nos anos mais recentes.

Em resumo, os dados indicam um período de volatilidade na rentabilidade, uma utilização progressivamente menos eficiente dos ativos, uma redução do endividamento e uma recuperação da rentabilidade nos anos mais recentes.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de lucratividade com variações significativas ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um crescimento substancial no lucro líquido e no lucro líquido ajustado entre 2020 e 2021. Este aumento é acompanhado por uma melhora nos índices de margem de lucro líquido e ajustado.

Em 2022, ocorre uma inversão de tendência, com o registro de prejuízo líquido e ajustado. Essa mudança negativa reflete-se em margens de lucro negativas, indicando um desempenho financeiro consideravelmente inferior em comparação com os anos anteriores. A magnitude do prejuízo ajustado é superior ao prejuízo líquido, sugerindo que ajustes contábeis impactaram o resultado final.

O ano de 2023 apresenta uma recuperação, com o retorno ao lucro líquido e ajustado. Contudo, os valores absolutos permanecem abaixo dos níveis observados em 2021. As margens de lucro, tanto líquida quanto ajustada, também se recuperam, mas ainda não atingem os patamares de 2021.

Finalmente, em 2024, a empresa demonstra um desempenho financeiro aprimorado, com um aumento significativo no lucro líquido e ajustado, superando os valores de 2021 e 2023. Paralelamente, os índices de margem de lucro líquido e ajustado atingem seus valores mais altos no período analisado, indicando uma melhoria na rentabilidade.

Lucro (prejuízo) líquido

Apresenta crescimento de 2020 para 2021, seguido por prejuízo em 2022, recuperação em 2023 e forte crescimento em 2024.

Lucro (prejuízo) líquido ajustado

Segue tendência similar ao lucro líquido, com maior impacto negativo em 2022 devido a ajustes contábeis.

Índice de margem de lucro líquido

Reflete as variações no lucro líquido, atingindo o pico em 2024 e o ponto mais baixo em 2022.

Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Acompanha as variações no lucro líquido ajustado, com margem negativa em 2022 e recuperação em 2024.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente de US$ 321.195 milhões em 2020 para US$ 624.894 milhões em 2024.

O ativo total ajustado acompanha essa tendência de crescimento, embora em um ritmo ligeiramente diferente. Em 2020, o valor era de US$ 321.195 milhões, atingindo US$ 608.929 milhões em 2024. A diferença entre o ativo total e o ativo total ajustado diminui ao longo do tempo, indicando uma possível convergência na composição dos ativos.

O índice de giro total dos ativos apresenta uma tendência de declínio gradual. Em 2020, o índice era de 1,2, reduzindo-se para 1,02 em 2024. Essa diminuição sugere uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar receita.

O índice de giro total dos ativos ajustado segue uma dinâmica semelhante, com uma redução de 1,2 em 2020 para 1,05 em 2024. A proximidade entre os dois índices de giro, total e ajustado, indica que os ajustes realizados na base de ativos não alteram significativamente a eficiência na sua utilização.

Ativos totais

Apresentam crescimento constante, indicando expansão da base patrimonial.

Ativo total ajustado

Segue a tendência de crescimento dos ativos totais, com uma ligeira variação no ritmo.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra uma redução gradual, sugerindo menor eficiência na utilização dos ativos.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Reflete a mesma tendência de declínio do índice de giro total, indicando que os ajustes não impactam significativamente a eficiência.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo de US$ 321.195 milhões em 2020 para US$ 624.894 milhões em 2024.

O ativo total ajustado acompanha essa tendência de expansão, embora apresente uma taxa de crescimento ligeiramente inferior em determinados anos. Em 2020, o valor era de US$ 321.195 milhões, atingindo US$ 608.929 milhões em 2024.

O patrimônio líquido também registra um crescimento notável, passando de US$ 93.404 milhões em 2020 para US$ 285.970 milhões em 2024. O patrimônio líquido ajustado demonstra um padrão similar, com um aumento de US$ 94.270 milhões em 2020 para US$ 270.005 milhões em 2024.

A análise dos índices de alavancagem financeira revela uma diminuição gradual do risco financeiro. O índice de alavancagem financeira diminuiu de 3,44 em 2020 para 2,19 em 2024. O índice de alavancagem financeira ajustado segue a mesma tendência, reduzindo-se de 3,41 em 2020 para 2,26 em 2024.

Tendências Gerais

Crescimento consistente dos ativos totais, ativo total ajustado, patrimônio líquido e patrimônio líquido ajustado.

Alavancagem Financeira

Redução progressiva dos índices de alavancagem financeira, indicando uma menor dependência de financiamento externo.

Observações Adicionais

A diferença entre os valores não ajustados e ajustados para ativos e patrimônio líquido permanece relativamente estável ao longo do período.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de lucratividade com variações significativas ao longo do período avaliado. O lucro líquido apresentou um crescimento substancial entre 2020 e 2021, seguido por um resultado negativo em 2022, recuperando-se de forma expressiva em 2023 e 2024.

O lucro líquido ajustado acompanha a tendência do lucro líquido, porém com magnitudes diferentes. Observa-se um declínio acentuado em 2022, mais expressivo que o do lucro líquido não ajustado, e uma recuperação subsequente em 2023 e 2024, embora com valores distintos.

O patrimônio líquido apresentou um crescimento consistente ao longo dos anos, com um aumento notável entre 2020 e 2021. A taxa de crescimento diminuiu em 2022, mas retomou o ritmo em 2023 e 2024, atingindo o maior valor do período.

O patrimônio líquido ajustado demonstra um padrão similar ao patrimônio líquido não ajustado, com ligeiras diferenças nos valores. A variação mais expressiva é observada em 2022, onde o patrimônio líquido ajustado apresentou uma redução menos acentuada em comparação com o patrimônio líquido não ajustado.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) reflete a rentabilidade do capital próprio. Apresentou um crescimento moderado entre 2020 e 2021, seguido por um resultado negativo em 2022, indicando perda de valor para os acionistas. Houve recuperação em 2023 e 2024, com o índice atingindo níveis próximos aos de 2021.

O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado (ROE ajustado) acompanha a tendência do ROE, porém com valores distintos. A queda em 2022 foi mais pronunciada no ROE ajustado, e a recuperação em 2023 e 2024 foi ligeiramente inferior à observada no ROE não ajustado.

Tendências Gerais

Observa-se uma correlação entre o lucro líquido e o patrimônio líquido, com o crescimento do lucro impulsionando o aumento do patrimônio líquido.

Anomalias

O ano de 2022 se destaca por apresentar um resultado negativo no lucro líquido e uma desaceleração no crescimento do patrimônio líquido, impactando negativamente os índices de retorno.

Desempenho Recente

Os anos de 2023 e 2024 demonstram uma recuperação significativa na lucratividade e no crescimento do patrimônio líquido, com os índices de retorno voltando a níveis positivos e competitivos.

A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de desempenho variável ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um crescimento significativo no lucro líquido e no lucro líquido ajustado entre 2020 e 2021. Contudo, em 2022, a organização registrou um prejuízo líquido e um prejuízo líquido ajustado consideráveis, representando uma inversão de tendência.

Posteriormente, em 2023, houve uma recuperação substancial nos lucros, tanto líquido quanto ajustado, embora o lucro líquido ajustado tenha permanecido abaixo do valor registrado em 2021. Essa recuperação se consolidou em 2024, com ambos os indicadores de lucro atingindo seus valores mais altos no período analisado.

Em relação ao balanço patrimonial, os ativos totais apresentaram um crescimento constante ao longo dos cinco anos, indicando uma expansão contínua das operações. O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar, embora com variações ligeiramente menores em alguns períodos.

O índice de retorno sobre ativos (ROA) acompanhou a flutuação dos lucros. Após um aumento entre 2020 e 2021, o ROA apresentou um valor negativo em 2022, refletindo o prejuízo líquido daquele ano. Em 2023 e 2024, o ROA recuperou-se, atingindo valores mais altos em 2024, indicando uma melhoria na eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro.

O índice de retorno sobre ativos ajustado apresentou um padrão semelhante ao ROA, com uma queda acentuada em 2022 e uma recuperação nos anos subsequentes. A diferença entre o ROA e o ROA ajustado sugere que ajustes contábeis tiveram um impacto significativo nos resultados, especialmente em 2022.

Lucro Líquido

Demonstra um crescimento expressivo em 2021, seguido por um prejuízo em 2022 e recuperação em 2023 e 2024.

Ativos Totais

Apresentam crescimento constante ao longo do período, indicando expansão das operações.

Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)

Reflete a volatilidade do lucro líquido, com um valor negativo em 2022 e recuperação nos anos seguintes.