Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem das contas e notas a receber, bruta = 100 × Concessão ÷ Contas e notas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra tendências distintas em diferentes áreas. Observa-se um crescimento constante na concessão ao longo do período analisado, iniciando em 224 milhões de dólares em 2020 e atingindo 313 milhões de dólares em 2024. Este aumento sugere uma expansão das atividades de crédito ou financiamento.
As contas e notas a receber, brutas, apresentaram uma flutuação significativa. Houve um aumento substancial de 7586 milhões de dólares em 2021 para 13593 milhões de dólares em 2022, seguido por uma ligeira diminuição para 12676 milhões de dólares em 2023 e um novo aumento para 13140 milhões de dólares em 2024. Essa variação pode indicar mudanças nas políticas de crédito, sazonalidade nas vendas ou fatores macroeconômicos.
A provisão para perdas em contas e notas a receber, expressa em percentagem, apresentou uma trajetória de declínio entre 2020 e 2022, passando de 2.71% para 1.91%. No entanto, em 2023 e 2024, a provisão apresentou um ligeiro aumento, atingindo 2.35% e 2.38%, respectivamente. Este aumento pode refletir uma avaliação mais conservadora do risco de crédito ou uma deterioração na qualidade dos ativos.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente na concessão.
- Contas a Receber
- Aumento significativo em 2022, seguido de flutuações.
- Provisão para Perdas
- Declínio inicial seguido de ligeiro aumento nos últimos dois períodos.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos financeiros da gM = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ GM Recebíveis financeiros
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um padrão geral de crescimento, com algumas variações específicas em cada item.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresentou uma trajetória ascendente durante o período analisado. Iniciando em US$ 1978 milhões em 2020, o valor aumentou consistentemente, atingindo US$ 2458 milhões em 2024. Embora tenha havido uma diminuição inicial em 2021, a provisão retomou o crescimento nos anos subsequentes, indicando um possível aumento no risco de crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de perdas potenciais.
- GM Recebíveis financeiros
- Os recebíveis financeiros da empresa demonstraram um crescimento significativo ao longo dos cinco anos. Partindo de US$ 59970 milhões em 2020, os recebíveis aumentaram para US$ 95294 milhões em 2024. O crescimento foi particularmente expressivo entre 2021 e 2023, sugerindo uma expansão das operações de crédito ou um aumento no volume de vendas a prazo.
- Provisão em percentagem dos créditos financeiros da GM
- A provisão em percentagem dos créditos financeiros da empresa apresentou uma tendência de declínio constante. Reduzindo-se de 3.3% em 2020 para 2.58% em 2024, essa diminuição pode indicar uma melhora na qualidade do crédito concedido, uma redução na percepção de risco ou uma otimização das práticas de gestão de crédito. A queda gradual sugere uma estratégia deliberada para diminuir a proporção de provisões em relação aos recebíveis.
Em resumo, os dados indicam um crescimento consistente nos recebíveis financeiros, acompanhado por um aumento na provisão absoluta para créditos de liquidação duvidosa, mas uma diminuição na sua percentagem em relação aos recebíveis. Essa combinação sugere uma expansão das atividades de crédito, com um controle gradual do risco de crédito.