Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um pico em 2022, seguido por uma redução em 2023 e um novo aumento em 2024, atingindo um valor próximo ao de 2022. A provisão, expressa em dólares americanos, demonstra sensibilidade a fatores econômicos e de crédito.
Os recebíveis brutos apresentaram um crescimento consistente de 2020 a 2022, indicando um aumento nas vendas a crédito ou no volume de transações. Contudo, em 2023, houve uma ligeira diminuição, seguida por uma redução mais expressiva em 2024, sugerindo uma possível desaceleração nas vendas ou uma gestão mais rigorosa da política de crédito.
A provisão em percentagem dos créditos brutos apresentou uma dinâmica interessante. Houve uma diminuição em 2021, seguida por um aumento em 2022, refletindo a elevação da provisão para créditos de liquidação duvidosa em relação ao volume total de recebíveis. Em 2023, a percentagem diminuiu, acompanhando a redução na provisão absoluta, mas retornou ao nível de 2020 em 2024, indicando uma possível deterioração da qualidade do crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de riscos.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta volatilidade, com um aumento notável em 2022 e 2024, sugerindo potenciais desafios na recuperação de créditos.
- Recebíveis brutos
- Demonstram crescimento inicial seguido de declínio, indicando possíveis mudanças no volume de vendas ou na política de crédito.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Reflete a relação entre a provisão e os recebíveis, com flutuações que podem indicar alterações na qualidade do crédito ou na avaliação de riscos.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do investimento registado em créditos financeiros = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Investimento registrado em recebíveis financeiros
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente na provisão para perdas com crédito, diminuindo de 1305 milhões de dólares em 2020 para 864 milhões de dólares em 2024. Esta diminuição sugere uma melhoria na qualidade do crédito ou uma revisão das políticas de provisão.
O investimento registrado em recebíveis financeiros demonstra um crescimento notável, partindo de 98983 milhões de dólares em 2020 e atingindo 112500 milhões de dólares em 2024. Este aumento indica uma expansão das atividades de crédito ou um incremento no volume de financiamento concedido.
A provisão em percentagem do investimento registrado em créditos financeiros apresenta uma trajetória decrescente, passando de 1.32% em 2020 para 0.77% em 2024. Esta redução, acompanhando a diminuição da provisão absoluta e o aumento do investimento, indica uma percepção de menor risco associado aos recebíveis financeiros, ou uma gestão mais eficiente do risco de crédito. A relação inversa entre o crescimento do investimento e a diminuição da percentagem da provisão sugere uma otimização da alocação de capital e uma melhor avaliação do risco.
- Provisão para perdas com crédito
- Diminuição consistente ao longo do período, indicando potencial melhoria na qualidade do crédito ou revisão de políticas.
- Investimento registrado em recebíveis financeiros
- Crescimento significativo, refletindo expansão das atividades de crédito ou aumento do financiamento.
- Provisão em percentagem do investimento registrado em créditos financeiros
- Redução contínua, sugerindo menor risco percebido ou gestão mais eficiente do risco de crédito.