Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
Philip Morris International Inc., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar as tendências financeiras ao longo do período de cinco anos, observa-se uma evolução variável nos principais indicadores. O lucro líquido apresentou uma tendência de declínio, iniciando em 8.592 milhões de dólares em 2020, crescendo para 9.710 milhões de dólares em 2021, e posteriormente diminuindo para 9.527 milhões em 2022. Nos anos seguintes, houve uma redução contínua, atingindo 8.268 milhões de dólares em 2023 e 7.503 milhões em 2024, indicando uma possível desaceleração na geração de lucro operacional.
Os ganhos ou perdas não realizados líquidos de imposto de renda exibiram alta significativa em 2021, passando de uma perda de 1.265 milhões de dólares em 2020 para um ganho de 58 milhões em 2021, e posteriormente alternaram entre perdas e ganhos menores, com uma perda de 1.268 milhões em 2022, uma redução de 1.643 milhões em 2023 e uma perda residual de 122 milhões em 2024. Essas flutuações sugerem volatilidade no reconhecimento de ganhos ou perdas relacionados a ativos não realizados.
O item referente à transferência de ganhos ou perdas para o lucro mostrou um incremento a partir de 2022, atingindo 12 milhões naquele ano e crescendo até 171 milhões em 2024, indicando uma maior realização de itens anteriormente reconhecidos em outros resultados abrangentes.
A alteração nos ajustes de conversão de moeda apresentou alta de 58 milhões em 2021, seguida de um declínio para -1.631 milhões em 2023, antes de voltar a positividade (49 milhões em 2024), refletindo impacto cambial em ativos e passivos estrangeiros e sua reversão ao longo do tempo.
Pela análise das perdas líquidas e custos de serviços anteriores, observa-se uma variação considerável: um aumento em 2021, com ganhos de 1.055 milhões, seguidos por oscilações subsequentes que culminaram em uma perda de 861 milhões em 2023, e uma leve recuperação para -10 milhões em 2024. Esses movimentos indicam ajustes contábeis complexos vinculados a custos históricos e redefinições nos ativos ou passivos.
Na amortização de perdas líquidas e custos de serviços anteriores, os valores se mostraram relativamente constantes ao longo do tempo, variando de 217 milhões em 2022 a 135 milhões em 2024, sinalizando uma tentativa de recuperação ou estabilização na amortização de ativos intangíveis e perdas anteriores.
Para a variação na perda líquida e nos custos de serviço anterior, identificam-se picos positivos em 2021 (1.378 milhões) e 2022 (1.060 milhões), seguidos por uma reversão a valores negativos em 2023 (-774 milhões), com uma recuperação restrita em 2024 (+125 milhões), sugerindo movimento de reversão de perdas ou ajustes contábeis relacionados a itens preexistentes.
Os ganhos reconhecidos líquidos de imposto de renda revelaram crescimento contínuo entre 2020 e 2024, atingindo 439 milhões, o que indica reconhecimento de ganhos adicionais ao longo do período. Essas variações acompanham, de modo geral, os movimentos nas demais linhas de resultados abrangentes.
A transferência de ganhos ou perdas para o lucro, de sua vez, apresentou uma tendência de redução contínua, indo de -20 milhões em 2020 para -213 milhões em 2024, refletindo possíveis ajustes contábeis na reclassificação de itens de outros resultados abrangentes para o resultado do exercício.
O item referente à variação do valor justo dos derivativos contabilizados como hedge alternou entre ganhos e perdas ao longo dos anos, simbolizando o impacto de instrumentos financeiros de hedge na demonstração de resultados. Particularmente, exibiu ganhos de 262 milhões em 2022 e 226 milhões em 2024, mesmo apresentando perdas em 2023 (-25 milhões).
Já os outros ganhos (perdas) abrangentes, líquidos de imposto de renda, apresentaram alta significativa em 2021, atingindo 1.525 milhões, reduziram-se em 2022, e tiveram forte reversão negativa em 2023 (-2.430 milhões), seguidos de uma recuperação de 400 milhões em 2024, indicando volatilidade substancial na composição de itens abrangentes de mercado ou de ativos avaliados ao valor justo.
No total, os ganhos abrangentes aumentaram de 6.812 milhões em 2020 para 9.903 milhões em 2024, com uma oscilação notável em 2023, onde houve uma queda acentuada para 5.838 milhões, posteriormente recuperando. Os ganhos abrangentes atribuíveis ao interesse não controladores também apresentaram declínio moderado, de -574 milhões em 2020 para -345 milhões em 2024, sugerindo uma diminuição na participação de interesses menores na parcela de ganhos líquidos.
Por sua vez, os ganhos abrangentes atribuíveis ao grupo mostraram crescimento considerável ao longo do período, passando de 6.238 milhões em 2020 para 7.558 milhões em 2024, com volatilidade na estrutura de composição de ganhos de resultados abrangentes. Este padrão reflete a contribuição consolidada dos ativos e passivos classificados sob outros resultados abrangentes, além do impacto de variações cambiais, derivativos e ajustes de mercado na demonstração.