Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-29), 10-K (Data do relatório: 2023-10-01), 10-K (Data do relatório: 2022-10-02), 10-K (Data do relatório: 2021-10-03), 10-K (Data do relatório: 2020-09-27), 10-K (Data do relatório: 2019-09-29).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisão para perdas com crédito, contas a receber (bruto) e a provisão expressa como percentagem das contas a receber (bruto).
- Provisão para Perdas com Crédito
- Observa-se um aumento significativo na provisão para perdas com crédito entre 2019 e 2020, seguido por uma estabilização e ligeira diminuição nos anos subsequentes. O valor atingiu o pico em 2020, indicando uma potencial deterioração na qualidade do crédito nesse período. A partir de 2020, a provisão demonstra uma tendência de declínio gradual, embora permaneça acima do nível de 2019.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber (bruto) apresentaram um crescimento constante ao longo do período analisado. O aumento mais expressivo ocorreu entre 2020 e 2022. Embora o crescimento tenha desacelerado em 2023 e 2024, os valores continuaram a aumentar, sugerindo um aumento nas vendas a crédito ou uma extensão dos prazos de pagamento.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A percentagem da provisão em relação às contas a receber (bruto) apresentou uma trajetória descendente consistente. Houve um aumento notável em 2020, refletindo o aumento da provisão para perdas com crédito em relação ao volume de contas a receber. Nos anos seguintes, a percentagem diminuiu continuamente, indicando uma melhoria na qualidade do crédito ou uma gestão mais eficiente do risco de crédito, apesar do aumento contínuo das contas a receber. A redução da percentagem sugere que, embora as contas a receber tenham aumentado, a empresa considera que o risco associado a elas diminuiu proporcionalmente.
Em resumo, a entidade demonstra um aumento nas contas a receber, acompanhado por uma gestão proativa do risco de crédito, evidenciada pela diminuição da percentagem da provisão para perdas com crédito em relação ao total das contas a receber. A provisão para perdas com crédito, embora tenha aumentado inicialmente, estabilizou-se e apresentou uma ligeira redução nos períodos mais recentes.