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O valor acrescentado económico ou o lucro económico é a diferença entre as receitas e os custos, em que os custos incluem não só as despesas, mas também o custo do capital.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: ativos
- Análise dos rácios de rentabilidade
- Análise DuPont: Desagregação do ROE, ROAe índice de margem de lucro líquido
- Rácios de avaliação de ações ordinárias
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Rácio da margem de lucro operacional desde 2005
- Rácio dívida/capital próprio desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Lucro econômico
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 NOPAT. Ver detalhes »
2 Custo de capital. Ver detalhes »
3 Capital investido. Ver detalhes »
4 2022 cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= – × =
Componente | Descrição | A empresa |
---|---|---|
Lucro econômico | O lucro econômico é uma medida do desempenho corporativo calculado tomando o spread entre o retorno sobre o capital investido e o custo do capital, e multiplicando pelo capital investido. | O lucro econômico de Carnival Corp. & plc aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 Eliminação de despesas com impostos diferidos. Ver detalhes »
2 Adição de aumento (diminuição) do patrimônio líquido equivalente ao lucro líquido (prejuízo).
3 2022 cálculo
Despesa com juros em arrendamentos operacionais capitalizados = Responsabilidade de arrendamento operacional × Taxa de desconto
= × =
4 2022 cálculo
Benefício fiscal da despesa com juros, líquido de juros capitalizados = Despesa com juros ajustados, líquida de juros capitalizados × Taxa legal de imposto sobre o rendimento
= × 0.21% =
5 Adição de despesas de juros após impostos ao lucro líquido (prejuízo).
6 2022 cálculo
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento = Rendimentos de investimento, antes de impostos × Taxa legal de imposto sobre o rendimento
= × 0.21% =
7 Eliminação de rendimentos de investimento após impostos.
Componente | Descrição | A empresa |
---|---|---|
NOPAT | O lucro operacional líquido após impostos é o lucro das operações, mas após o removimento dos impostos calculados com base no caixa que são relevantes para o lucro operacional. | NOPAT de Carnival Corp. & plc aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Impostos sobre a exploração em numerário
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
Componente | Descrição | A empresa |
---|---|---|
Impostos sobre a exploração em numerário | Os impostos operacionais de caixa são estimados ajustando as despesas de imposto de renda para mudanças nos impostos diferidos e benefícios fiscais da dedução de juros. | Os impostos operacionais de caixa da Carnival Corp. & plc diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020. |
Capital investido
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.
2 Eliminação dos impostos diferidos dos activos e passivos. Ver detalhes »
3 Adição de equivalência patrimonial ao patrimônio líquido.
4 Remoção de outras rendas abrangentes acumuladas.
5 Subtração de navios em construção.
6 Subtração de investimentos de curto prazo.
Componente | Descrição | A empresa |
---|---|---|
Capital investido | O capital é uma aproximação do valor contabilístico económico de todo o dinheiro investido em actividades comerciais em actividade. | O capital investido de Carnival Corp. & plc diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Custo de capital
Carnival Corp. & plc, custo de capitalCálculos
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 0.21%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 0.21%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2022-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 0.22%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 0.22%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2021-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 0.17%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 0.17%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2020-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 2.32%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 2.32%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2019-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 1.71%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 1.71%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2018-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Capital (justo valor)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Patrimônio Líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 2.25%) | = | ||||||||
Responsabilidade de arrendamento operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 2.25%) | = | ||||||||
Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »
3 Dívida. Ver detalhes »
4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »
Rácio de spread económico
30 de nov. de 2022 | 30 de nov. de 2021 | 30 de nov. de 2020 | 30 de nov. de 2019 | 30 de nov. de 2018 | 30 de nov. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | |||||||
Lucro econômico1 | |||||||
Capital investido2 | |||||||
Relação de desempenho | |||||||
Rácio de spread económico3 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Rácio de spread económicoConcorrentes4 | |||||||
Booking Holdings Inc. | |||||||
Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||
McDonald’s Corp. | |||||||
Starbucks Corp. |
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 Lucro econômico. Ver detalhes »
2 Capital investido. Ver detalhes »
3 2022 cálculo
Rácio de spread económico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Relação de desempenho | Descrição | A empresa |
---|---|---|
Rácio de spread económico | A razão entre o lucro econômico e o capital investido, também é igual à diferença entre o retorno sobre o capital investido (ROIC) e o custo do capital. | O rácio de spread económico das Carnival Corp. & plc melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. |
Rácio de margem de lucro económico
30 de nov. de 2022 | 30 de nov. de 2021 | 30 de nov. de 2020 | 30 de nov. de 2019 | 30 de nov. de 2018 | 30 de nov. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | |||||||
Lucro econômico1 | |||||||
Receitas | |||||||
Relação de desempenho | |||||||
Rácio de margem de lucro económico2 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Rácio de margem de lucro económicoConcorrentes3 | |||||||
Booking Holdings Inc. | |||||||
Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||
McDonald’s Corp. | |||||||
Starbucks Corp. |
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-11-30), 10-K (data do relatório: 2021-11-30), 10-K (data do relatório: 2020-11-30), 10-K (data do relatório: 2019-11-30), 10-K (data do relatório: 2018-11-30), 10-K (data do relatório: 2017-11-30).
1 Lucro econômico. Ver detalhes »
2 2022 cálculo
Rácio de margem de lucro económico = 100 × Lucro econômico ÷ Receitas
= 100 × ÷ =
3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Relação de desempenho | Descrição | A empresa |
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Rácio de margem de lucro económico | A relação entre o lucro econômico e as vendas. É a margem de lucro da empresa que cobre a eficiência da receita e a gestão de ativos. A taxa de margem de lucro econômico não é tendenciosa em favor de modelos de negócios intensivos em capital, porque qualquer capital adicionado é um custo para a taxa de margem de lucro econômico. | O rácio da margem de lucro económico de Carnival Corp. & plc deteriorou-se de 2020 para 2021, mas depois melhorou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020. |