Demonstração de resultados
A demonstração de resultados apresenta informações sobre os resultados financeiros das atividades comerciais de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração de resultados comunica quanto de receita a empresa gerou durante um período e qual o custo que ela incorreu em conexão com a geração dessa receita.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
- Análise de segmentos reportáveis
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
Aceitamos:
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-11-30), 10-K (Data do relatório: 2022-11-30), 10-K (Data do relatório: 2021-11-30), 10-K (Data do relatório: 2020-11-30), 10-K (Data do relatório: 2019-11-30), 10-K (Data do relatório: 2018-11-30).
A análise dos dados financeiros revela uma trajetória marcada por variações significativas ao longo dos períodos considerados. Observa-se que, até novembro de 2019, a empresa apresentou receitas crescentes, atingindo aproximadamente US$ 20,8 bilhões, com um aumento moderado em relação a 2018. Entretanto, a partir de 2020, houve uma redução expressiva nas receitas, caindo para cerca de US$ 5,6 bilhões, reflexo provável dos impactos causados por fatores externos que afetaram o setor de viagens e turismo no período.
Nos custos operacionais, há uma tendência de aumento em despesas como despesas com cruzeiros e excursões, que passaram de aproximadamente US$ 11 bilhões em 2018 para mais de US$ 14 bilhões em 2023, indicando maior esforço na operacionalização da frota ou maior intensidade de operações. As despesas com folha de pagamento, combustível e alimentos também mostraram aumento ao longo do tempo, agravando o ambiente de custos elevados em períodos mais recentes.
As despesas de vendas, administração e depreciação revelam estabilidade relativa, com ligeiras elevações ao longo do período. A parcela de despesas relacionadas a imparidades de goodwill se destacou em 2020, com um valor significativo de aproximadamente US$ 2,1 bilhões, refletindo provavelmente ajustes relacionados à redução de valor de ativos intangíveis devido a condições adversas de mercado.
O resultado operacional apresentou grande deterioração a partir de 2020, atingindo um prejuízo de cerca de US$ 8,9 bilhões nesse ano, com recuperação parcial em 2023, onde o resultado positivo de aproximadamente US$ 1,96 bilhão indica uma reversão ou estabilização mais favorável. O lucro bruto sofreu forte impacto em 2020 pela queda de receitas e aumento de despesas, acompanhando a deterioração do resultado operacional.
A geração de receitas de juros e outros itens de natureza financeira ficou mais expressiva em 2023, contribuindo positivamente para o resultado financeiro. Contudo, a despesa líquida com juros manteve-se elevada e aumentou ao longo dos anos, refletindo endividamento que não foi completamente compensado pelos rendimentos financeiros.
O resultado antes do imposto apresentou alta instabilidade, verificando-se prejuízos expressivos em 2020 e 2021, seguidos de uma quase recuperação em 2023, quando houve um prejuízo mínimo de cerca de US$ 62 mil. A continuidade na redução de prejuízos líquidos indica uma possível retomada de operações mais sustentáveis ou estratégias de reestruturação financeira.
No resumo, é possível identificar um impacto severo da crise na atividade entre 2020 e 2022, evidenciado pela queda de receitas e pelo aumento de despesas, culminando em prejuízos consideráveis. A partir de 2023, há sinais de recuperação, com melhoria nos resultados operacionais e margem de lucro líquido estreitando-se significativamente, sinalizando uma possível fase de estabilização ou retomada gradual do desempenho financeiro.