Análise dos rácios de actividade a curto prazo
Os índices de atividade medem a eficiência com que uma empresa executa tarefas do dia a dia, como a cobrança de recebíveis e a gestão de estoque.
- Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
- Índice de giro de estoque
- Índice de giro de recebíveis
- Índice de rotatividade a pagar
- Índice de giro de capital de giro
- Dias de rotação de estoque
- Dias de rodízio de contas a receber
- Ciclo operacional
- Dias de rotação de contas a pagar
- Ciclo de conversão de caixa
Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
Builders FirstSource Inc., rácios de atividade a curto prazo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
- Índice de giro de estoque
- O índice de giro de estoque apresentou uma variação ao longo do período, diminuindo de 9,72 em 2018 para 8,08 em 2020, indicando uma redução na eficiência de rotação de inventários nesse intervalo. Em 2021, houve um aumento para 8,64, seguido de um crescimento expressivo para 10,5 em 2022, sugerindo uma melhora na gestão de estoques e maior eficiência na circulação de inventários no último ano avaliado.
- Índice de giro de recebíveis
- O índice de giro de recebíveis permaneceu relativamente estável entre 2018 e 2021, com pequenas oscilações próximas de aproximadamente 11,84, caindo para 10,4 em 2020. Em 2022, houve um aumento significativo para 15,69, indicando uma melhora considerável na velocidade de recebimento, potencialmente refletindo uma gestão mais eficiente das contas a receber ou melhorias no perfil de vendas.
- Índice de rotatividade a pagar
- Este índice mostrou uma tendência de queda de 13,71 em 2018 para 10,55 em 2020, seguida por uma recuperação para 12,84 em 2021 e uma expressiva elevação para 18,65 em 2022. Esse crescimento final sugere uma maior frequência no pagamento de fornecedores, podendo indicar uma gestão de pagamento mais eficiente ou maior liquidez para adiantamento de obrigações financeiras.
- Índice de giro de capital de giro
- Após apresentar crescimento de 12,02 em 2018 para 14,99 em 2019, houve uma redução acentuada para 7,45 em 2020. Subsequentemente, o índice recuperou-se para 10,81 em 2021 e aumentou novamente para 13,73 em 2022. Essa dinâmica demonstra variações na utilização do capital de giro, refletindo possivelmente mudanças na estratégia de gestão de ativos e passivos circulantes ao longo do tempo.
- Dias de rotação de estoque
- O número de dias de estoque rotacionado aumentou de 38 em 2018 para 45 em 2020, indicando maior período de manutenção de estoques. Em 2021, esse número reduziu para 42, e em 2022, ficou em 35 dias, sugerindo uma melhora na eficiência da gestão de inventários e na redução do tempo de armazenamento.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Os dias de contas a receber permaneceram constantes em 31 dias até 2020, aumentaram para 35 dias em 2021, e posteriormente reduziram significativamente para 23 dias em 2022. Essa redução expressiva na rotatividade dos recebíveis evidencia uma maior agilidade no recebimento de pagamentos, contribuindo para a liquidez da operação.
- Ciclo operacional
- O ciclo operacional, que combina os dias de estoque e de contas a receber, aumentou de 69 dias em 2018 para 80 dias em 2020, antes de diminuir para 73 dias em 2021 e significativamente para 58 dias em 2022. Essa redução no ciclo operacional indica uma maior eficiência na realização das operações, acelerando o ciclo de conversão de recursos financeiros em caixa.
- Dias de rotação de contas a pagar
- Os dias de pagamento mantiveram-se em torno de 27 a 35 dias até 2020, e caíram para 20 dias em 2022. A menor quantidade de dias para pagamento demonstra uma estratégia de liquidação de obrigações mais rápida, possivelmente refletindo maior liquidez ou estratégias de negociação com fornecedores.
- Ciclo de conversão de caixa
- Este ciclo mostrou estabilidade em 42 a 45 dias até 2021, reduzindo para 38 dias em 2022. Essa diminuição indica uma melhora na velocidade de conversão de recursos em caixa, contribuindo positivamente para a liquidez operacional e a gestão de caixa da entidade.
Rácios de rotatividade
Rácios do número médio de dias
Índice de giro de estoque
Builders FirstSource Inc., índice de rotatividade de estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Custo das vendas | 14,982,039) | 14,042,900) | 6,336,290) | 5,303,602) | 5,801,831) | |
| Existências líquidas | 1,426,196) | 1,626,244) | 784,527) | 561,255) | 596,896) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de estoque1 | 10.50 | 8.64 | 8.08 | 9.45 | 9.72 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.81 | 0.75 | 0.78 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 2.54 | 2.53 | 2.55 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.04 | 4.48 | 5.88 | — | — | |
| GE Aerospace | 3.19 | 3.40 | 3.80 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.04 | 4.29 | 4.94 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.68 | 19.45 | 16.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.03 | 5.65 | 5.11 | — | — | |
| Índice de giro de estoquesetor | ||||||
| Bens de capital | 2.28 | 2.28 | 2.28 | — | — | |
| Índice de giro de estoqueindústria | ||||||
| Industriais | 4.28 | 4.03 | 3.71 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Índice de giro de estoque = Custo das vendas ÷ Existências líquidas
= 14,982,039 ÷ 1,426,196 = 10.50
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Observa-se uma tendência geral de aumento no custo das vendas ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 5,8 bilhões em 2018 para quase US$ 15 bilhões em 2022, indicando um crescimento expressivo no volume de vendas ou na intensidade do custo relacionado ao negócio.
As existências líquidas apresentaram estabilização entre 2018 e 2019, com valores próximos a US$ 596 milhões e US$ 561 milhões, respectivamente. Contudo, em 2020, houve aumento para cerca de US$ 784 milhões, seguido por um crescimento significativo em 2021, atingindo aproximadamente US$ 1,626 bilhões. Em 2022, houve redução para aproximadamente US$ 1,427 bilhões, sugerindo possível ajuste na gestão de estoques ou variações na demanda.
O índice de giro de estoque exibiu volatilidade durante o período, iniciando em 9,72 em 2018, apresentando leve declínio a 9,45 em 2019. Em 2020, houve redução acentuada para 8,08, indicando uma diminuição na eficiência na rotação dos estoques. Em 2021, o índice cresceu para 8,64, mostrando alguma recuperação, e em 2022 atingiu 10,5, o que sugere uma melhora significativa na rotatividade e na gestão dos estoques no último ano avaliado.
Índice de giro de recebíveis
Builders FirstSource Inc., índice de rotatividade de recebíveiscálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Vendas líquidas | 22,726,418) | 19,893,856) | 8,558,874) | 7,280,431) | 7,724,771) | |
| Contas a receber, menos provisões | 1,448,139) | 1,708,796) | 822,753) | 614,946) | 654,170) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de recebíveis1 | 15.69 | 11.64 | 10.40 | 11.84 | 11.81 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de recebíveisConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 26.46 | 23.58 | 29.75 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.39 | 5.68 | 5.33 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.09 | 5.95 | 6.15 | — | — | |
| GE Aerospace | 4.09 | 4.55 | 4.37 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.77 | 5.04 | 4.78 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 26.34 | 34.15 | 33.06 | — | — | |
| RTX Corp. | 7.36 | 6.66 | 6.11 | — | — | |
| Índice de giro de recebíveissetor | ||||||
| Bens de capital | 7.36 | 7.57 | 7.30 | — | — | |
| Índice de giro de recebíveisindústria | ||||||
| Industriais | 8.17 | 7.76 | 7.57 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Índice de giro de recebíveis = Vendas líquidas ÷ Contas a receber, menos provisões
= 22,726,418 ÷ 1,448,139 = 15.69
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A análise das demonstrações financeiras revela, ao longo do período de 2018 a 2022, uma tendência de crescimento nas vendas líquidas, indicando uma expansão significativa da receita da empresa. Entre 2018 e 2019, houve uma leve redução nas vendas, porém, a partir de 2020, verificou-se uma recuperação e um expressivo aumento em 2021 e 2022, atingindo o pico em 2022 com aproximadamente 22,73 milhões de dólares.
O saldo de contas a receber, reduzido de 2018 a 2019, cresceu consideravelmente em 2020, chegando a mais de 822 milhões de dólares, e posteriormente caiu em 2022 para aproximadamente 1,45 milhões de dólares. Essa redução em 2022 pode indicar melhorias na gestão de crédito ou maior eficiência na recuperação de recebíveis.
O índice de giro de recebíveis, que mede a eficiência na conversão de contas a receber em vendas, apresentou estabilidade e leves variações até 2021, com valores em torno de 11.8 a 11.6. Em 2022, esse índice teve um aumento expressivo para aproximadamente 15.69, sugerindo uma maior eficiência na cobrança e rotatividade dos recebíveis, alinhada ao controle das contas a receber apresentado nesse período.
Índice de rotatividade a pagar
Builders FirstSource Inc., índice de rotatividade de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Custo das vendas | 14,982,039) | 14,042,900) | 6,336,290) | 5,303,602) | 5,801,831) | |
| Contas a pagar | 803,479) | 1,093,370) | 600,357) | 436,823) | 423,168) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar1 | 18.65 | 12.84 | 10.55 | 12.14 | 13.71 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de rotatividade a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 6.18 | 6.40 | 4.94 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.76 | 4.36 | 4.75 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.51 | 4.75 | 6.24 | — | — | |
| GE Aerospace | 2.98 | 3.32 | 3.67 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.53 | 3.40 | 3.86 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 27.25 | 74.34 | 64.48 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.40 | 5.93 | 5.56 | — | — | |
| Índice de rotatividade a pagarsetor | ||||||
| Bens de capital | 5.21 | 5.60 | 5.54 | — | — | |
| Índice de rotatividade a pagarindústria | ||||||
| Industriais | 7.83 | 7.81 | 7.49 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Índice de rotatividade a pagar = Custo das vendas ÷ Contas a pagar
= 14,982,039 ÷ 803,479 = 18.65
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Custo das vendas
- Observa-se um aumento contínuo nos custos das vendas ao longo do período avaliado. De 2018 até 2020, os custos apresentaram uma variação moderada, porém, a partir de 2021, há um crescimento expressivo, com um aumento significativo em 2022. Este padrão indica uma escalada nos custos operacionais relacionados à produção ou aquisição de bens, o que pode impactar a margem de lucro da organização.
- Contas a pagar
- O valor de contas a pagar acompanhou a tendência de crescimento, apresentando aumento substancial a partir de 2020, com um avanço expressivo em 2021 e uma estabilização parcial em 2022. Este aumento sugere uma ampliação nas obrigações financeiras de curto prazo, possivelmente devido ao aumento dos custos ou maior volume de compras.
- Índice de rotatividade a pagar
- O índice de rotatividade de contas a pagar apresentou uma redução de 2018 a 2020, indicando que a empresa estava levando mais tempo para pagar suas obrigações, possivelmente aproveitando prazos de pagamento mais amplos. Em 2021, o índice voltou a subir e atingiu um patamar elevado em 2022, refletindo uma maior frequência de pagamento ou menor prazo de pagamento às fornecedores. Este aumento potencialmente melhora a liquidez a curto prazo, mas também pode afetar o relacionamento com fornecedores ou indicar estratégias de gestão de caixa mais restritivas.
Índice de giro de capital de giro
Builders FirstSource Inc., índice de giro do capital de girocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Ativo circulante | 3,497,647) | 3,968,269) | 2,223,682) | 1,306,867) | 1,373,751) | |
| Menos: Passivo circulante | 1,842,779) | 2,128,711) | 1,074,853) | 821,301) | 731,259) | |
| Capital de giro | 1,654,868) | 1,839,558) | 1,148,829) | 485,566) | 642,492) | |
| Vendas líquidas | 22,726,418) | 19,893,856) | 8,558,874) | 7,280,431) | 7,724,771) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de capital de giro1 | 13.73 | 10.81 | 7.45 | 14.99 | 12.02 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de capital de giroConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 3.42 | 2.34 | 1.69 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.62 | 3.54 | 2.84 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 8.70 | 65.65 | 5.42 | — | — | |
| GE Aerospace | 7.93 | 4.94 | 2.26 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.03 | 5.86 | 3.64 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 12.93 | 11.52 | 12.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 20.15 | 9.75 | 7.52 | — | — | |
| Índice de giro de capital de girosetor | ||||||
| Bens de capital | 6.79 | 5.01 | 3.24 | — | — | |
| Índice de giro de capital de giroindústria | ||||||
| Industriais | 10.34 | 6.90 | 4.52 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Índice de giro de capital de giro = Vendas líquidas ÷ Capital de giro
= 22,726,418 ÷ 1,654,868 = 13.73
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
O capital de giro apresentou flutuações ao longo do período analisado. Houve uma redução significativa de 2018 para 2019, seguida por um aumento expressivo em 2020, chegando a mais do que dobrar o valor em relação ao ano anterior. Entre 2021 e 2022, o capital de giro manteve-se relativamente estável, embora em patamares elevados comparados aos anos anteriores.
As vendas líquidas mostraram crescimento contínuo ao longo dos anos, com uma aceleração notável de 2021 para 2022. Este aumento mais acentuado sugere uma expansão das operações ou uma melhora na performance de vendas ao longo do período, especialmente na fase mais recente.
O índice de giro de capital de giro revelou variações relevantes, indicando mudanças na eficiência da gestão do capital de giro. O índice aumentou de 2018 para 2019, indicando maior eficiência. Em 2020, houve uma redução substancial, refletindo possível desaceleração na utilização do capital de giro em relação às vendas. A partir de 2021, o índice voltou a subir, atingindo seu nível mais elevado em 2022, o que sugere uma melhora na gestão do capital de giro em relação às vendas líquidas.
Dias de rotação de estoque
Builders FirstSource Inc., dias de rotação do estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de estoque | 10.50 | 8.64 | 8.08 | 9.45 | 9.72 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoque1 | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 452 | 486 | 467 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 144 | 144 | 143 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 90 | 82 | 62 | — | — | |
| GE Aerospace | 114 | 107 | 96 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 90 | 85 | 74 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 20 | 19 | 23 | — | — | |
| RTX Corp. | 73 | 65 | 71 | — | — | |
| Dias de rotação de estoquesetor | ||||||
| Bens de capital | 160 | 160 | 160 | — | — | |
| Dias de rotação de estoqueindústria | ||||||
| Industriais | 85 | 91 | 99 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Dias de rotação de estoque = 365 ÷ Índice de giro de estoque
= 365 ÷ 10.50 = 35
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de giro de estoque
- O índice de giro de estoque apresentou variações ao longo do período, começando em 9,72 vezes em 2018, declinando para 9,45 em 2019 e mais acentuadamente para 8,08 em 2020. Em 2021, houve uma recuperação modesta para 8,64, seguida por um aumento relevante para 10,5 em 2022, indicando que a empresa conseguiu vender seu estoque aproximadamente 10,5 vezes ao longo do ano de 2022, o maior valor do período analisado.
- Dias de rotação de estoque
- O número de dias necessários para o giro de estoque revelou uma tendência de aumento de 38 dias em 2018 e 39 dias em 2019, chegando a 45 dias em 2020, indicando maior tempo de retenção de estoque. Em 2021, houve uma redução para 42 dias, seguida por uma significativa diminuição para 35 dias em 2022. Essa redução em 2022 sugere uma maior eficiência na rotatividade de estoques, alinhada ao aumento no índice de giro de estoque, reforçando uma gestão mais eficiente na conversão de estoque em vendas.
Dias de rodízio de contas a receber
Builders FirstSource Inc., dias de rodízio de contas a recebercálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de recebíveis | 15.69 | 11.64 | 10.40 | 11.84 | 11.81 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receber1 | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receberConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 14 | 15 | 12 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 57 | 64 | 68 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 72 | 61 | 59 | — | — | |
| GE Aerospace | 89 | 80 | 83 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 77 | 72 | 76 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 14 | 11 | 11 | — | — | |
| RTX Corp. | 50 | 55 | 60 | — | — | |
| Dias de rodízio de contas a recebersetor | ||||||
| Bens de capital | 50 | 48 | 50 | — | — | |
| Dias de rodízio de contas a receberindústria | ||||||
| Industriais | 45 | 47 | 48 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Dias de rodízio de contas a receber = 365 ÷ Índice de giro de recebíveis
= 365 ÷ 15.69 = 23
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de giro de recebíveis
- Observa-se uma estabilidade relativa do índice de giro de recebíveis entre 2018 e 2019, com valores próximos a 11.8. Em 2020, houve uma queda para 10.4, indicando uma redução na eficiência na recuperação de créditos ou maior período de rotatividade das contas a receber durante esse ano. A partir de 2021, o índice retorna a níveis semelhantes aos de 2018 e 2019, chegando a 11.64, demonstrando uma recuperação na gestão de recebíveis. Em 2022, há um aumento expressivo para 15.69, sugerindo uma significativa melhoria na eficiência na liquidação dos recebíveis, o que pode refletir uma gestão mais eficaz ou mudanças nas condições de crédito.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Este indicador mostra uma redução consistente nos dias médios de recebimento ao longo do período analisado. Em 2018 e 2019, o período médio de contas a receber era de 31 dias. Em 2020, esse valor aumentou para 35 dias, indicando uma extensão no prazo de recebimento, possivelmente devido a alterações nas políticas de crédito ou condições de mercado. Em 2021, o prazo voltou a 31 dias, igual ao período de 2018 e 2019. Em 2022, há uma redução significativa para 23 dias, indicando uma melhora na agilidade na recuperação das contas a receber, o que fortalece a liquidez e a eficiência operacional da empresa.
Ciclo operacional
Builders FirstSource Inc., ciclo de funcionamentocálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo operacional1 | 58 | 73 | 80 | 70 | 69 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo operacionalConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 466 | 501 | 479 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 201 | 208 | 211 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 162 | 143 | 121 | — | — | |
| GE Aerospace | 203 | 187 | 179 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 167 | 157 | 150 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 34 | 30 | 34 | — | — | |
| RTX Corp. | 123 | 120 | 131 | — | — | |
| Ciclo operacionalsetor | ||||||
| Bens de capital | 210 | 208 | 210 | — | — | |
| Ciclo operacionalindústria | ||||||
| Industriais | 130 | 138 | 147 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Ciclo operacional = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber
= 35 + 23 = 58
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A análise dos dados revela uma tendência geral de melhoria nos indicadores de eficiência operacional ao longo do período avaliado.
- Dias de rotação de estoque
- Houve uma oscilação relativamente pequena ao longo dos anos, chegando a um pico de 45 dias em 2020. Posteriormente, houve uma redução significativa para 35 dias em 2022, indicando um aumento na eficiência na gestão de estoques e maior agilidade na rotatividade dos itens armazenados.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Este indicador permaneceu constante em 31 dias de 2018 a 2021, demonstrando estabilidade na política de recebíveis durante este período. Em 2022, ocorreu uma redução expressiva para 23 dias, sugerindo uma melhora na arrecadação ou uma postura mais rigorosa na gestão de contas a receber.
- Ciclo operacional
- Este indicador acumulou as melhorias observadas nos dois componentes anteriores. Após atingir 80 dias em 2020, houve uma redução para 73 dias em 2021 e uma nova redução significativa para 58 dias em 2022. Essa diminuição indica uma redução no período total necessário para transformar insumos em caixa, refletindo melhorias na eficiência operacional geral.
De modo geral, a sequência de dados indica um esforço de otimização dos processos financeiros e operacionais, levando a uma maior eficiência na gestão de estoques, na cobrança de recebíveis e no ciclo operacional total. A tendência de redução dos dias em todos os indicadores sugere uma estratégia bem-sucedida de aprimoramento da liquidez e da eficiência administrativa ao longo do período analisado.
Dias de rotação de contas a pagar
Builders FirstSource Inc., dias de rotação de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar | 18.65 | 12.84 | 10.55 | 12.14 | 13.71 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagar1 | 20 | 28 | 35 | 30 | 27 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 59 | 57 | 74 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 77 | 84 | 77 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 77 | 58 | — | — | |
| GE Aerospace | 123 | 110 | 100 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 103 | 107 | 95 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 13 | 5 | 6 | — | — | |
| RTX Corp. | 68 | 62 | 66 | — | — | |
| Dias de rotação de contas a pagarsetor | ||||||
| Bens de capital | 70 | 65 | 66 | — | — | |
| Dias de rotação de contas a pagarindústria | ||||||
| Industriais | 47 | 47 | 49 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Dias de rotação de contas a pagar = 365 ÷ Índice de rotatividade a pagar
= 365 ÷ 18.65 = 20
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- Índice de rotatividade a pagar
- Houve uma redução do índice de rotatividade de contas a pagar de 2018 até 2020, passando de 13,71 para 10,55, indicando que a empresa começou a pagar suas obrigações com maior lentidão nesse período. Em 2021, houve um aumento para 12,84, sugerindo uma ligeira recuperação na rapidez de pagamento aos fornecedores. No entanto, em 2022, esse índice sofreu um expressivo crescimento para 18,65, indicando uma significativa diminuição na frequência de pagamentos, o que pode refletir uma maior duração no período de pagamento ou uma mudança na estratégia de liquidação das obrigações.
- Dias de rotação de contas a pagar
- Este indicador apresentou variações ao longo do período analisado. Em 2018, o prazo médio de pagamento era de 27 dias, aumentando para 30 dias em 2019 e seguindo para 35 dias em 2020, o que aponta uma tendência de alongamento no tempo de pagamento às contas a pagar. Em 2021, esse prazo diminuiu novamente para 28 dias, indicando uma tentativa de acelerar os pagamentos ou uma mudança na política de pagamento da empresa. Em 2022, houve uma redução significativa para 20 dias, refletindo uma forte estratégia de pagamento mais célere, possivelmente para melhorar relacionamento com fornecedores ou por necessidade de manter a liquidez.
Ciclo de conversão de caixa
Builders FirstSource Inc., ciclo de conversão de caixacálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| Dias de rotação de contas a pagar | 20 | 28 | 35 | 30 | 27 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo de conversão de caixa1 | 38 | 45 | 45 | 40 | 42 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo de conversão de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Boeing Co. | 407 | 444 | 405 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 124 | 124 | 134 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 66 | 63 | — | — | |
| GE Aerospace | 80 | 77 | 79 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 64 | 50 | 55 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 21 | 25 | 28 | — | — | |
| RTX Corp. | 55 | 58 | 65 | — | — | |
| Ciclo de conversão de caixasetor | ||||||
| Bens de capital | 140 | 143 | 144 | — | — | |
| Ciclo de conversão de caixaindústria | ||||||
| Industriais | 83 | 91 | 98 | — | — | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Ciclo de conversão de caixa = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber – Dias de rotação de contas a pagar
= 35 + 23 – 20 = 38
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Dias de rotação de estoque
- Houve uma variação moderada nesse indicador ao longo dos anos. De 38 dias em 2018, aumentou para 39 dias em 2019, indicando uma estabilidade inicial. Em 2020, ocorreu um aumento para 45 dias, sugerindo uma maior permanência dos estoques. Em 2021, houve uma leve redução para 42 dias, antes de uma nova redução para 35 dias em 2022, indicando uma melhora na rotatividade de estoques nesse último período.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Este indicador permaneceu estável em 31 dias em 2018 e 2019, aumentando para 35 dias em 2020, o que pode refletir uma extensão na cobrança ou mudanças nos prazos de recebimento. Em 2021, voltou a 31 dias, mostrando uma redução na duração de recebimento. Em 2022, houve uma redução significativa para 23 dias, indicando uma melhora na eficiência da recuperação de contas a receber nesse período.
- Dias de rotação de contas a pagar
- O número de dias nesse indicador permaneceu em 27 dias em 2018, antes de um aumento para 30 dias em 2019, e uma nova elevação para 35 dias em 2020, sugerindo uma ampliação nos prazos de pagamento. Em 2021, houve uma redução para 28 dias, e em 2022, para 20 dias, indicando uma aceleração nos pagamentos, possivelmente para melhorar relacionamento com fornecedores ou otimizar fluxo de caixa.
- Ciclo de conversão de caixa
- Este ciclo menstrua valores relativamente estáveis entre 40 e 45 dias ao longo dos anos. De 42 dias em 2018, permaneceu em 40 dias em 2019, aumentou para 45 dias em 2020 e 2021, antes de diminuir para 38 dias em 2022. A redução em 2022 sugere uma eficiência maior na conversão de recursos, reduzindo o tempo entre o desembolso de caixa e o recebimento de receitas.