Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Builders FirstSource Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
- Observa-se um crescimento consistente nas contas a pagar ao longo dos anos, refletindo possivelmente aumento nas operações ou aquisições, passando de aproximadamente US$ 423 milhões em 2018 para mais de US$ 803 milhões em 2022.
- Esse aumento também é perceptível em outros itens de passivo circulante, que evoluíram de US$ 731 milhões em 2018 para cerca de US$ 1,84 bilhões em 2022, indicando uma ampliação significativa nas obrigações de curto prazo da empresa.
- A folha de pagamento acumulada e despesas relacionadas a funcionários mostraram uma tendência de crescimento constante, passando de US$ 145 milhões em 2018 para US$ 400 milhões em 2022, o que pode refletir ampliação na força de trabalho ou aumento de salários.
- O montante de provisões de autosseguros apresentou aumento, de aproximadamente US$ 35 milhões em 2018 para US$ 79 milhões em 2022, sugerindo uma maior responsabilidade ou crescimento no volume de seguros administrados.
- O passivo de impostos acumulados também cresceu bastante até 2021, chegando a cerca de US$ 81 milhões, mas apresentou uma leve redução em 2022, possivelmente indicando pagamento ou ajustes fiscais.
- Responsabilidades contratuais tiveram aumento acentuado em 2021, com uma redução em 2022, mas permanecem em níveis elevados, refletindo obrigações de longo prazo relacionadas a contratos.
- As dívidas de longo prazo, líquidas de vencimentos correntes, cresceram de US$ 1,55 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 2,98 bilhões em 2022, evidenciando um aumento substancial no endividamento de longo prazo.
- A dívida de longo prazo apresenta uma expansão considerável, especialmente a partir de 2021, indicando possivelmente novas captações de recursos ou reestruturações da dívida.
- O passivo total mostrou crescimento expressivo, de US$ 2,34 bilhões em 2018 para US$ 5,63 bilhões em 2022, refletindo aumento simultâneo de obrigações de curto e longo prazo.
- Esse aumento no passivo acompanha o crescimento do patrimônio líquido, que dobrou, passando de US$ 596 milhões em 2018 para mais de US$ 4,96 bilhões em 2022, indicando que o crescimento de ativos e resultados positivos contribuíram para a expansão do patrimônio.
- O capital realizado cresceu significativamente em 2021, atingindo aproximadamente US$ 4,26 bilhões, o que pode estar relacionado a aportes de investidores ou emissão de ações.
- Lucros não distribuídos também apresentaram forte crescimento, chegando a US$ 703 milhões em 2022, reforçando a geração de resultado e a possibilidade de distribuição futura ou reinvestimento na operação.
- O patrimônio líquido, que vinha crescendo de forma consistente desde 2018, quase triplicou de US$ 596 milhões para US$ 4,96 bilhões em 2022, indicando melhoria na solvência e na capacidade de geração de valor para os acionistas.
- O total do passivo e patrimônio líquido acompanhou esse crescimento, passando de US$ 2,93 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 10,6 bilhões em 2022, refletindo a expansão dos ativos e a maior estrutura de financiamento.