Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Builders FirstSource Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Contas a pagar	803,479)	1,093,370)	600,357)	436,823)	423,168)
Folha de pagamento acumulada e outras despesas relacionadas a funcionários	400,711)	385,800)	176,379)	152,869)	145,313)
Provisões de autosseguro	79,252)	68,060)	38,642)	37,955)	35,304)
Impostos empresariais acumulados	77,438)	81,055)	58,953)	32,604)	28,954)
Descontos acumulados a pagar	51,714)	51,805)	18,592)	11,612)	11,762)
Montantes acumulados para recompras de acções ordinárias	44,447)	51,545)	—)	—)	—)
Juros vencidos	34,327)	31,666)	13,567)	12,256)	13,164)
Outros__________	51,120)	48,973)	20,948)	23,095)	15,975)
Passivos acumulados	739,009)	718,904)	327,081)	270,391)	250,472)
Responsabilidades contratuais	193,178)	216,097)	58,455)	38,559)	42,054)
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional	100,758)	96,680)	61,625)	61,653)	—)
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	6,355)	3,660)	27,335)	13,875)	15,565)
Passivo circulante	1,842,779)	2,128,711)	1,074,853)	821,301)	731,259)
Parcela não circulante do passivo de arrendamento operacional	404,463)	375,289)	219,239)	236,948)	—)
Dívida de longo prazo, líquida de vencimentos correntes, descontos e custos de emissão	2,977,842)	2,926,122)	1,596,905)	1,277,398)	1,545,729)
Imposto de renda diferido	269,660)	362,121)	49,495)	36,645)	—)
Outros passivos de longo prazo	137,850)	119,619)	80,396)	52,245)	58,983)
Passivos de longo prazo	3,789,815)	3,783,151)	1,946,035)	1,603,236)	1,604,712)
Total do passivo	5,632,594)	5,911,862)	3,020,888)	2,424,537)	2,335,971)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01; zero ações emitidas e em circulação	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	1,389)	1,798)	1,168)	1,161)	1,151)
Capital adicional realizado	4,257,667)	4,260,670)	589,241)	574,955)	560,221)
Outras receitas abrangentes acumuladas	—)	—)	—)	—)	—)
Lucros não distribuídos	703,510)	540,013)	562,374)	248,837)	34,966)
Patrimônio líquido	4,962,566)	4,802,481)	1,152,783)	824,953)	596,338)
Total do passivo e patrimônio líquido	10,595,160)	10,714,343)	4,173,671)	3,249,490)	2,932,309)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Observa-se um crescimento consistente nas contas a pagar ao longo dos anos, refletindo possivelmente aumento nas operações ou aquisições, passando de aproximadamente US$ 423 milhões em 2018 para mais de US$ 803 milhões em 2022.: Esse aumento também é perceptível em outros itens de passivo circulante, que evoluíram de US$ 731 milhões em 2018 para cerca de US$ 1,84 bilhões em 2022, indicando uma ampliação significativa nas obrigações de curto prazo da empresa.
A folha de pagamento acumulada e despesas relacionadas a funcionários mostraram uma tendência de crescimento constante, passando de US$ 145 milhões em 2018 para US$ 400 milhões em 2022, o que pode refletir ampliação na força de trabalho ou aumento de salários.: O montante de provisões de autosseguros apresentou aumento, de aproximadamente US$ 35 milhões em 2018 para US$ 79 milhões em 2022, sugerindo uma maior responsabilidade ou crescimento no volume de seguros administrados.
O passivo de impostos acumulados também cresceu bastante até 2021, chegando a cerca de US$ 81 milhões, mas apresentou uma leve redução em 2022, possivelmente indicando pagamento ou ajustes fiscais.: Responsabilidades contratuais tiveram aumento acentuado em 2021, com uma redução em 2022, mas permanecem em níveis elevados, refletindo obrigações de longo prazo relacionadas a contratos.
As dívidas de longo prazo, líquidas de vencimentos correntes, cresceram de US$ 1,55 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 2,98 bilhões em 2022, evidenciando um aumento substancial no endividamento de longo prazo.: A dívida de longo prazo apresenta uma expansão considerável, especialmente a partir de 2021, indicando possivelmente novas captações de recursos ou reestruturações da dívida.
O passivo total mostrou crescimento expressivo, de US$ 2,34 bilhões em 2018 para US$ 5,63 bilhões em 2022, refletindo aumento simultâneo de obrigações de curto e longo prazo.: Esse aumento no passivo acompanha o crescimento do patrimônio líquido, que dobrou, passando de US$ 596 milhões em 2018 para mais de US$ 4,96 bilhões em 2022, indicando que o crescimento de ativos e resultados positivos contribuíram para a expansão do patrimônio.
O capital realizado cresceu significativamente em 2021, atingindo aproximadamente US$ 4,26 bilhões, o que pode estar relacionado a aportes de investidores ou emissão de ações.: Lucros não distribuídos também apresentaram forte crescimento, chegando a US$ 703 milhões em 2022, reforçando a geração de resultado e a possibilidade de distribuição futura ou reinvestimento na operação.
O patrimônio líquido, que vinha crescendo de forma consistente desde 2018, quase triplicou de US$ 596 milhões para US$ 4,96 bilhões em 2022, indicando melhoria na solvência e na capacidade de geração de valor para os acionistas.: O total do passivo e patrimônio líquido acompanhou esse crescimento, passando de US$ 2,93 bilhões em 2018 para aproximadamente US$ 10,6 bilhões em 2022, refletindo a expansão dos ativos e a maior estrutura de financiamento.

Builders FirstSource Inc. (NYSE:BLDR)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido