Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento notável nos anos de 2021 e 2022.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Inicialmente, a provisão demonstra uma ligeira diminuição de 2018 para 2020. Contudo, em 2021, registra um aumento substancial, seguido por um novo aumento em 2022, indicando uma potencial deterioração na qualidade do crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de riscos.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber, em valores brutos, apresentaram um crescimento de 2018 para 2019, seguido por uma redução em 2020, possivelmente influenciada por fatores econômicos ou mudanças nas políticas de crédito. Em 2021, houve um aumento expressivo, que não se manteve em 2022, indicando uma estabilização ou uma leve diminuição no volume de crédito concedido.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A proporção da provisão em relação às contas a receber brutas permaneceu relativamente estável entre 2018 e 2020. Em 2021, essa proporção aumentou significativamente, e em 2022, atingiu o seu ponto mais alto no período analisado. Este aumento sugere que a empresa está reconhecendo um risco maior de inadimplência em relação ao seu portfólio de contas a receber, ou que está adotando uma política de provisionamento mais rigorosa.
Em resumo, a análise indica uma crescente preocupação com o risco de crédito nos últimos dois anos do período avaliado, refletida no aumento da provisão para perdas com crédito e no aumento da sua percentagem em relação às contas a receber brutas. A flutuação nas contas a receber brutas sugere uma dinâmica complexa, possivelmente influenciada por fatores externos e internos.