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Apache Corp. (NYSE:APA)

Esta empresa foi movida para o arquivo! Os dados financeiros não são atualizados desde 4 de agosto de 2016.

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Apache Corp., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2015 31 de dez. de 2014 31 de dez. de 2013 31 de dez. de 2012 31 de dez. de 2011
Ativos operacionais
Ativos totais 18,842 55,952 61,637 60,737 52,051
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 1,467 769 1,906 160 295
Ativos operacionais 17,375 55,183 59,731 60,577 51,756
Passivo operacional
Total do passivo 14,614 27,815 26,244 29,406 23,058
Menos: Dívida corrente 1 53 990 431
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes 8,777 11,245 9,672 11,355 6,785
Passivo operacional 5,836 16,570 16,519 17,061 15,842
 
Ativos operacionais líquidos1 11,539 38,613 43,212 43,516 35,914
Acréscimos agregados baseados em balanços2 (27,074) (4,599) (304) 7,602
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 -107.97% -11.24% -0.70% 19.14%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
Chevron Corp.
ConocoPhillips
Exxon Mobil Corp.
Marathon Petroleum Corp.
Occidental Petroleum Corp.
Valero Energy Corp.

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).

1 2015 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 17,3755,836 = 11,539

2 2015 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2015 – Ativos operacionais líquidos2014
= 11,53938,613 = -27,074

3 2015 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -27,074 ÷ [(11,539 + 38,613) ÷ 2] = -107.97%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado em balanço, a Apache Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2014 a 2015.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Apache Corp., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2015 31 de dez. de 2014 31 de dez. de 2013 31 de dez. de 2012 31 de dez. de 2011
Lucro (prejuízo) líquido atribuível aos acionistas da Apache (23,119) (5,403) 2,232 2,001 4,584
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 2,834 8,379 9,835 8,504 9,953
Menos: Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento (3,659) (9,552) (7,116) (13,424) (8,645)
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (22,294) (4,230) (487) 6,921 3,276
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -88.91% -10.34% -1.12% 17.43%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
Chevron Corp.
ConocoPhillips
Exxon Mobil Corp.
Marathon Petroleum Corp.
Occidental Petroleum Corp.
Valero Energy Corp.

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).

1 2015 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -22,294 ÷ [(11,539 + 38,613) ÷ 2] = -88.91%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa, a Apache Corp. deteriorou a qualidade dos lucros de 2014 para 2015.