Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROC)
O índice de retorno sobre o capital é após a taxa de imposto de retorno sobre os ativos líquidos da empresa. O índice de retorno sobre o capital investido não é afetado por mudanças nas taxas de juros ou na estrutura de dívida e capital próprio da empresa. Ele mede o desempenho da produtividade do negócio.
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Aceitamos:
Rácio de rendibilidade do capital investido (ROIC)
Vertex Pharmaceuticals Inc., ROICcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
| Capital investido2 | ||||||
| Índice de desempenho | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| ROICConcorrentes4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver Detalhes »
2 Capital investido. Ver Detalhes »
3 2025 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. O Lucro Operacional Líquido após Impostos (NOPAT) demonstra um crescimento substancial de 2021 para 2022, seguido por uma diminuição em 2023. Observa-se um resultado negativo em 2024, representando uma inversão na lucratividade, com uma recuperação notável em 2025.
O Capital Investido apresentou um aumento considerável entre 2021 e 2022, mantendo-se relativamente estável em 2023. Em 2024, registra-se uma redução significativa, seguida por um novo aumento em 2025, embora não atingindo os níveis de 2022 e 2023.
O Rácio de Rendibilidade do Capital Investido (ROIC) acompanha a trajetória do NOPAT. Apresenta um declínio gradual de 2021 a 2023, atingindo um valor negativo em 2024, o que reflete a perda de lucratividade em relação ao capital investido. Em 2025, o ROIC experimenta um aumento expressivo, indicando uma melhoria na eficiência do capital e na geração de retorno sobre o investimento.
- Principais Observações:
- O período entre 2021 e 2023 demonstra um crescimento inicial seguido de uma estabilização e posterior declínio na rentabilidade.
- Ponto de Atenção:
- O resultado negativo do NOPAT e do ROIC em 2024 sinalizam um período de desempenho financeiro desfavorável, necessitando de investigação adicional para identificar as causas subjacentes.
- Recuperação:
- A recuperação observada em 2025, tanto no NOPAT quanto no ROIC, sugere a implementação de medidas corretivas eficazes ou a ocorrência de fatores externos positivos.
Em resumo, a entidade demonstra volatilidade em seu desempenho financeiro ao longo do período analisado, com um ciclo de crescimento, declínio e recuperação. A análise do Capital Investido sugere que as variações na lucratividade não estão diretamente ligadas a mudanças significativas no volume de capital empregado, indicando que outros fatores podem estar influenciando os resultados.
Decomposição do ROIC
Vertex Pharmaceuticals Inc., decomposição do ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 de dez. de 2025 | = | × | × | ||||
| 31 de dez. de 2024 | = | × | × | ||||
| 31 de dez. de 2023 | = | × | × | ||||
| 31 de dez. de 2022 | = | × | × | ||||
| 31 de dez. de 2021 | = | × | × |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 Índice de margem de lucro operacional (OPM). Ver cálculos »
2 Rácio de rotação de capitais (TO). Ver cálculos »
3 Taxa efetiva de imposto sobre dinheiro (CTR). Ver cálculos »
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação na margem de lucro operacional, com um aumento de 36,91% em 2021 para 46,55% em 2022, seguido por uma diminuição para 38,69% em 2023 e um resultado negativo de -2,19% em 2024. Em 2025, a margem demonstra recuperação, atingindo 35,41%.
O rácio de rotação de capitais apresentou uma trajetória inicial de declínio, passando de 0,81 em 2021 para 0,68 em 2022. Em 2023, houve uma ligeira recuperação para 0,75, seguida por um aumento significativo para 1,22 em 2024 e uma estabilização em 1,13 em 2025.
A taxa efetiva de imposto sobre dinheiro exibiu uma redução de 80,09% em 2021 para 71,84% em 2022 e 69,13% em 2023. Em 2024, a taxa atingiu 100%, retornando para 73,69% em 2025.
O retorno sobre o capital investido (ROIC) seguiu uma tendência de declínio de 23,86% em 2021 para 19,93% em 2023, atingindo um valor negativo de -14,06% em 2024. Contudo, em 2025, o ROIC apresentou uma recuperação substancial, alcançando 29,58%.
- Índice de margem de lucro operacional (OPM)
- Apresenta volatilidade, com um pico em 2022, queda em 2023 e 2024, e recuperação parcial em 2025.
- Rácio de rotação de capitais (TO)
- Demonstra melhoria na eficiência da utilização do capital ao longo do período, com um aumento notável em 2024 e estabilização em 2025.
- Taxa efetiva de imposto sobre dinheiro (CTR)
- Exibe flutuações, com uma alta em 2024 que pode indicar mudanças na estrutura tributária ou utilização de créditos fiscais.
- Retorno sobre o capital investido (ROIC)
- Apresenta um padrão de declínio seguido por uma recuperação significativa em 2025, indicando melhoria na rentabilidade do capital investido.
Índice de margem de lucro operacional (OPM)
Vertex Pharmaceuticals Inc., OPMcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
| Mais: Impostos operacionais de caixa2 | ||||||
| Lucro operacional líquido antes de impostos (NOPBT) | ||||||
| Receitas | ||||||
| Índice de rentabilidade | ||||||
| OPM3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| OPMConcorrentes4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver Detalhes »
2 Impostos operacionais de caixa. Ver Detalhes »
3 2025 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Receitas
= 100 × ÷ =
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A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória complexa ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento significativo nas receitas, acompanhado por flutuações no lucro operacional líquido antes de impostos.
- Receitas
- As receitas apresentaram uma tendência de crescimento constante, partindo de 7.574.400 unidades monetárias em 2021 para atingir 12.001.300 unidades monetárias em 2025. Este aumento indica uma expansão contínua das atividades da entidade.
- Lucro Operacional Líquido Antes de Impostos (NOPBT)
- O NOPBT exibiu um padrão mais volátil. Houve um aumento substancial de 2.795.994 unidades monetárias em 2021 para 4.156.831 unidades monetárias em 2022. Em 2023, o valor diminuiu para 3.818.437 unidades monetárias, seguido por uma queda acentuada para -241.888 unidades monetárias em 2024. Contudo, em 2025, o NOPBT recuperou-se significativamente, atingindo 4.249.381 unidades monetárias.
- Índice de Margem de Lucro Operacional (OPM)
- O OPM acompanhou as flutuações do NOPBT e das receitas. A margem aumentou de 36,91% em 2021 para 46,55% em 2022, refletindo o crescimento do lucro em relação às receitas. Em 2023, a margem diminuiu para 38,69%. A queda no NOPBT em 2024 resultou em um OPM negativo de -2,19%. Em 2025, o OPM recuperou-se para 35,41%, indicando uma melhora na rentabilidade operacional.
A volatilidade do NOPBT e do OPM sugere que a entidade pode estar sujeita a fatores externos ou internos que impactam significativamente sua lucratividade. A recuperação observada em 2025 é um indicador positivo, mas a análise contínua é necessária para determinar a sustentabilidade dessa tendência.
Rácio de rotação de capitais (TO)
Vertex Pharmaceuticals Inc., TOcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Receitas | ||||||
| Capital investido1 | ||||||
| Índice de eficiência | ||||||
| TO2 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| TOConcorrentes3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 Capital investido. Ver Detalhes »
2 2025 cálculo
TO = Receitas ÷ Capital investido
= ÷ =
3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento consistente nas receitas ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de 7.574.400 unidades monetárias em 2021, atingindo 12.001.300 unidades monetárias em 2025.
O capital investido apresentou uma dinâmica mais complexa. Houve um aumento significativo entre 2021 e 2022, passando de 9.387.100 para 13.178.000 unidades monetárias. Contudo, os anos subsequentes revelam uma redução em 2024, para 9.046.000 unidades monetárias, seguida de um novo aumento em 2025, totalizando 10.584.200 unidades monetárias. Essa variação sugere possíveis ajustes na estrutura de capital ou estratégias de investimento.
O rácio de rotação de capitais (TO) exibiu flutuações consideráveis. Em 2021, o índice se situava em 0,81, diminuindo para 0,68 em 2022. Houve uma recuperação em 2023, com o valor atingindo 0,75, seguida de um aumento expressivo para 1,22 em 2024 e uma ligeira diminuição para 1,13 em 2025. Essa tendência indica uma crescente eficiência na utilização do capital investido para gerar receitas, especialmente a partir de 2023.
- Receitas
- Apresentam crescimento constante ao longo dos cinco anos analisados.
- Capital Investido
- Demonstra um padrão de aumento inicial, seguido de redução e posterior recuperação.
- Rácio de Rotação de Capitais (TO)
- Exibe volatilidade, com uma tendência de melhora na eficiência do capital investido a partir de 2023.
Taxa efetiva de imposto sobre dinheiro (CTR)
Vertex Pharmaceuticals Inc., CTRcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
| Mais: Impostos operacionais de caixa2 | ||||||
| Lucro operacional líquido antes de impostos (NOPBT) | ||||||
| Alíquota | ||||||
| CTR3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| CTRConcorrentes3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver Detalhes »
2 Impostos operacionais de caixa. Ver Detalhes »
3 2025 cálculo
CTR = 100 × Impostos operacionais de caixa ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros demonstra uma evolução significativa nos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento substancial nos impostos operacionais de caixa entre 2021 e 2022, com um valor que se mantém relativamente estável nos anos subsequentes, apresentando uma ligeira redução em 2024 e um novo aumento em 2025.
O lucro operacional líquido antes de impostos (NOPBT) apresentou um crescimento expressivo de 2021 para 2022, seguido por uma diminuição em 2023. Em 2024, o NOPBT registrou um valor negativo, indicando prejuízo operacional antes dos impostos. Contudo, observa-se uma recuperação notável em 2025, com o NOPBT retornando a um patamar superior ao de 2022.
A taxa efetiva de imposto sobre dinheiro (CTR) apresentou uma tendência de alta entre 2021 e 2023, indicando um aumento na proporção de impostos pagos em relação ao lucro operacional. Não há dados disponíveis para a CTR em 2024, mas em 2025 a taxa demonstra uma redução em comparação com 2023.
- Impostos Operacionais de Caixa
- Apresentam um crescimento inicial acentuado, seguido de estabilização com flutuações moderadas.
- Lucro Operacional Líquido Antes de Impostos (NOPBT)
- Demonstra uma trajetória volátil, com crescimento, declínio, prejuízo e recuperação substancial.
- Taxa Efetiva de Imposto sobre Dinheiro (CTR)
- Exibe uma tendência de alta inicial, seguida de uma lacuna de dados e posterior redução.
A combinação desses indicadores sugere que a entidade passou por um período de expansão e lucratividade crescente até 2022, enfrentou desafios em 2023 e 2024, culminando em um prejuízo operacional em 2024, mas demonstrou capacidade de recuperação em 2025, retornando a níveis de lucratividade superiores aos de anos anteriores.