Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

O’Reilly Automotive Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhares

	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017
Contas a pagar	5,574,098)	5,258,712)	4,943,283)	4,695,312)	4,608,549)	4,583,570)	4,318,462)	4,184,662)	4,083,805)	3,936,400)	3,758,199)	3,604,722)	3,606,571)	3,516,150)	3,438,679)	3,376,403)	3,384,098)	3,314,671)	3,222,785)	3,190,029)	3,154,250)	3,091,888)	2,987,996)
Provisões de autosseguro	142,390)	137,281)	137,627)	128,794)	122,551)	118,259)	116,628)	109,199)	91,118)	90,890)	83,262)	79,079)	75,158)	77,120)	77,359)	77,012)	75,440)	74,018)	74,826)	71,695)	72,223)	70,198)	70,479)
Folha de pagamento acumulada	109,095)	106,814)	93,623)	107,588)	89,095)	129,025)	131,927)	88,875)	127,841)	107,116)	103,804)	100,816)	104,161)	87,531)	94,192)	86,520)	89,721)	81,245)	84,579)	77,147)	80,953)	70,538)	75,762)
Benefícios e retenções acumulados	167,452)	148,805)	139,392)	234,872)	288,134)	221,382)	195,563)	242,724)	202,198)	140,446)	72,561)	98,539)	87,386)	75,119)	65,106)	89,082)	83,113)	73,006)	62,435)	69,308)	65,574)	59,099)	49,081)
Imposto de renda a pagar	63,916)	2,080)	128,302)	—)	158,481)	29,776)	155,491)	16,786)	4,553)	91,797)	12,884)	—)	100,472)	9,507)	92,816)	11,013)	—)	13,676)	66,618)	—)	6,175)	31,803)	89,640)
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional	360,529)	341,705)	334,884)	337,832)	336,962)	333,624)	329,334)	322,778)	318,533)	318,601)	316,932)	316,061)	308,726)	304,034)	296,605)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos circulantes	423,999)	417,792)	393,762)	370,217)	385,982)	355,976)	355,793)	297,393)	341,553)	336,886)	277,290)	270,210)	298,380)	290,931)	261,575)	253,990)	272,709)	262,302)	236,938)	239,187)	249,325)	242,607)	232,805)
Parcela atual da dívida de longo prazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	299,880)	—)	499,783)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante	6,841,479)	6,413,189)	6,170,873)	5,874,615)	5,989,754)	5,771,612)	5,903,078)	5,262,417)	5,669,384)	5,022,136)	4,624,932)	4,469,427)	4,580,854)	4,360,392)	4,326,332)	3,894,020)	3,905,081)	3,818,918)	3,748,181)	3,647,366)	3,628,500)	3,566,133)	3,505,763)
Dívida de longo prazo, menos parcela corrente	4,370,772)	4,669,833)	3,827,891)	3,826,978)	3,826,073)	3,825,177)	3,824,288)	4,123,217)	4,122,424)	4,127,397)	4,471,248)	3,890,527)	3,703,628)	3,783,738)	3,460,921)	3,417,122)	3,174,327)	3,253,538)	3,193,066)	2,978,390)	2,900,816)	2,604,062)	1,977,539)
Passivo de arrendamento operacional, menos parcela circulante	1,809,241)	1,683,216)	1,698,787)	1,701,757)	1,729,013)	1,747,267)	1,761,732)	1,718,691)	1,640,646)	1,652,284)	1,661,991)	1,655,297)	1,642,178)	1,631,719)	1,629,311)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Imposto de renda diferido	218,087)	203,744)	180,612)	175,212)	172,807)	177,118)	165,396)	155,899)	174,177)	155,530)	73,212)	133,280)	117,551)	113,533)	109,480)	105,566)	102,640)	94,430)	89,776)	85,406)	131,847)	98,048)	92,610)
Outros passivos	203,912)	205,137)	210,499)	206,568)	212,591)	210,465)	203,370)	196,160)	188,095)	182,088)	168,635)	171,289)	162,294)	167,879)	163,153)	210,414)	214,287)	214,864)	211,806)	207,677)	203,986)	208,143)	205,216)
Passivo não circulante	6,602,012)	6,761,930)	5,917,789)	5,910,515)	5,940,484)	5,960,027)	5,954,786)	6,193,967)	6,125,342)	6,117,299)	6,375,086)	5,850,393)	5,625,651)	5,696,869)	5,362,865)	3,733,102)	3,491,254)	3,562,832)	3,494,648)	3,271,473)	3,236,649)	2,910,253)	2,275,365)
Total do passivo	13,443,491)	13,175,119)	12,088,662)	11,785,130)	11,930,238)	11,731,639)	11,857,864)	11,456,384)	11,794,726)	11,139,435)	11,000,018)	10,319,820)	10,206,505)	10,057,261)	9,689,197)	7,627,122)	7,396,335)	7,381,750)	7,242,829)	6,918,839)	6,865,149)	6,476,386)	5,781,128)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	628)	638)	659)	670)	677)	691)	697)	711)	733)	741)	742)	756)	757)	767)	783)	790)	803)	810)	823)	843)	853)	880)	913)
Capital adicional realizado	1,292,725)	1,286,651)	1,309,071)	1,305,508)	1,296,358)	1,295,363)	1,274,033)	1,280,841)	1,303,699)	1,289,976)	1,271,250)	1,280,760)	1,259,544)	1,258,930)	1,268,032)	1,262,063)	1,265,827)	1,247,837)	1,247,366)	1,265,043)	1,267,810)	1,296,674)	1,331,416)
Lucros retidos (déficit)	(2,494,833)	(2,391,108)	(1,636,267)	(1,365,802)	(1,430,060)	(1,075,769)	(1,275,409)	(1,139,139)	(578,172)	(679,506)	(1,137,392)	(889,066)	(1,094,082)	(1,115,015)	(896,450)	(909,186)	(768,251)	(863,657)	(824,361)	(612,840)	(654,484)	(428,242)	90,267)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(3,983)	(3,611)	(1,736)	(6,799)	(7,828)	(2,591)	(6,298)	(2,155)	(17,035)	(22,111)	(25,756)	4,890)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Patrimônio líquido (déficit)	(1,205,463)	(1,107,430)	(328,273)	(66,423)	(140,853)	217,694)	(6,977)	140,258)	709,225)	589,100)	108,844)	397,340)	166,219)	144,682)	372,365)	353,667)	498,379)	384,990)	423,828)	653,046)	614,179)	869,312)	1,422,596)
Total do passivo e patrimônio líquido (déficit)	12,238,028)	12,067,689)	11,760,389)	11,718,707)	11,789,385)	11,949,333)	11,850,887)	11,596,642)	12,503,951)	11,728,535)	11,108,862)	10,717,160)	10,372,724)	10,201,943)	10,061,562)	7,980,789)	7,894,714)	7,766,740)	7,666,657)	7,571,885)	7,479,328)	7,345,698)	7,203,724)

Ao analisar os dados trimestrais, observa-se uma tendência de crescimento consistente nos principais passivos, especialmente o passivo circulante e o passivo de longo prazo. O passivo circulante apresentou aumento ao longo do período, subindo de aproximadamente US$ 3,5 bilhões no início de 2017 para cerca de US$ 6,8 bilhões no final de 2022. Já o passivo de longo prazo cresceu de US$ 1,97 bilhão em 2017 para mais de US$ 4,3 bilhões em 2022, indicando um aumento na utilização de recursos de financiamento de longo prazo.

O total do passivo também apresentou evolução ascendente, refletindo o aumento combinado das obrigações de curto e longo prazo. Destaca-se ainda que a dívida de longo prazo, descontando parcelas correntes, mostrou considerável crescimento, especialmente entre 2019 e 2022, quando passou de aproximadamente US$ 3,4 bilhões para cerca de US$ 4,4 bilhões, sinalizando ampliação nas posições financiadas por dívidas de longo prazo.

O patrimônio líquido, por sua vez, apresentou variações consideráveis ao longo do período. Inicialmente, houve um crescimento relevante até alcançar um pico em certos momentos, contudo, a partir de 2021, há sinais de depreciação, com o patrimônio líquido caindo para valores negativos ou próximos a déficits. Particularmente, em 2021 e 2022, o patrimônio líquido ficou negativamente afetado, chegando a um déficit de aproximadamente US$ 1,2 bilhão ao final de 2022.

Os lucros retidos exibiram forte variação, com déficits acumulados notáveis a partir de 2018. Essas perdas recorrentes contribuíram para a deterioração do patrimônio líquido, evidenciada por valores negativos a partir de 2021. Além disso, as receitas não operacionais e outras perdas acumuladas continuam a impactar negativamente a evolução do patrimônio líquido ao longo do período.

O valor do capital realizado permaneceu relativamente estável, apresentando ligeiras oscilações, o que sugere que a composição do patrimônio decorrente de emissão de ações mantém-se estável ao longo do tempo.

Em resumo, há uma clara tendência de aumento do endividamento, acompanhado por uma deterioração do patrimônio líquido, que passa de um valor positivo para um déficit expressivo. As razões para essa mudança podem estar relacionadas à acumulação de prejuízos e perdas não operacionais, impactando a saúde financeira da entidade na última parte do período analisado.

O’Reilly Automotive Inc. (NASDAQ:ORLY)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido Dados trimestrais

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais