Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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O’Reilly Automotive Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31).
Ao analisar os dados trimestrais, observa-se uma tendência de crescimento consistente nos principais passivos, especialmente o passivo circulante e o passivo de longo prazo. O passivo circulante apresentou aumento ao longo do período, subindo de aproximadamente US$ 3,5 bilhões no início de 2017 para cerca de US$ 6,8 bilhões no final de 2022. Já o passivo de longo prazo cresceu de US$ 1,97 bilhão em 2017 para mais de US$ 4,3 bilhões em 2022, indicando um aumento na utilização de recursos de financiamento de longo prazo.
O total do passivo também apresentou evolução ascendente, refletindo o aumento combinado das obrigações de curto e longo prazo. Destaca-se ainda que a dívida de longo prazo, descontando parcelas correntes, mostrou considerável crescimento, especialmente entre 2019 e 2022, quando passou de aproximadamente US$ 3,4 bilhões para cerca de US$ 4,4 bilhões, sinalizando ampliação nas posições financiadas por dívidas de longo prazo.
O patrimônio líquido, por sua vez, apresentou variações consideráveis ao longo do período. Inicialmente, houve um crescimento relevante até alcançar um pico em certos momentos, contudo, a partir de 2021, há sinais de depreciação, com o patrimônio líquido caindo para valores negativos ou próximos a déficits. Particularmente, em 2021 e 2022, o patrimônio líquido ficou negativamente afetado, chegando a um déficit de aproximadamente US$ 1,2 bilhão ao final de 2022.
Os lucros retidos exibiram forte variação, com déficits acumulados notáveis a partir de 2018. Essas perdas recorrentes contribuíram para a deterioração do patrimônio líquido, evidenciada por valores negativos a partir de 2021. Além disso, as receitas não operacionais e outras perdas acumuladas continuam a impactar negativamente a evolução do patrimônio líquido ao longo do período.
O valor do capital realizado permaneceu relativamente estável, apresentando ligeiras oscilações, o que sugere que a composição do patrimônio decorrente de emissão de ações mantém-se estável ao longo do tempo.
Em resumo, há uma clara tendência de aumento do endividamento, acompanhado por uma deterioração do patrimônio líquido, que passa de um valor positivo para um déficit expressivo. As razões para essa mudança podem estar relacionadas à acumulação de prejuízos e perdas não operacionais, impactando a saúde financeira da entidade na última parte do período analisado.