Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

NXP Semiconductors N.V., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	3 de jul. de 2022	3 de abr. de 2022	31 de dez. de 2021	3 de out. de 2021	4 de jul. de 2021	4 de abr. de 2021	31 de dez. de 2020	27 de set. de 2020	28 de jun. de 2020	29 de mar. de 2020
Lucro (prejuízo) líquido	683)	666)	610)	526)	406)	364)	320)	(18)	(209)	(13)
Depreciação e amortização	317)	310)	310)	306)	305)	341)	316)	589)	543)	540)
Remuneração baseada em ações	89)	89)	88)	81)	93)	91)	89)	83)	105)	107)
Amortização do desconto (prêmio) da dívida, líquido	—)	1)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	(1)	—)
Amortização dos custos de emissão de dívida	1)	2)	2)	2)	1)	2)	2)	3)	3)	1)
Ganho líquido na venda de ativos	—)	(1)	(1)	—)	—)	—)	(4)	(1)	—)	(110)
(Ganho) perda em títulos de capital, líquida	8)	(4)	4)	(4)	5)	(3)	(21)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	18)	—)	22)	—)	—)	—)	60)	—)	—)	—)
Resultados relativos a investidas contabilizadas pelo patrimônio líquido	3)	(12)	2)	(3)	2)	1)	1)	1)	1)	1)
Despesa por impostos diferidos (benefício)	(65)	(33)	(26)	(6)	—)	12)	(75)	(118)	(81)	(75)
(Aumento) diminuição de recebíveis e outros ativos circulantes	(50)	(61)	38)	16)	(135)	(95)	(50)	(252)	224)	27)
(Aumento) diminuição dos estoques	(151)	(122)	(16)	(57)	(60)	(26)	34)	164)	—)	(35)
Aumento (redução) das contas a pagar e do passivo acumulado	4)	266)	6)	118)	73)	51)	333)	82)	(160)	64)
(Aumento) diminuição de outros ativos não circulantes	(41)	(247)	(244)	(46)	(52)	(8)	23)	(9)	(11)	4)
Variações de ativos e passivos operacionais	(238)	(164)	(216)	31)	(174)	(78)	340)	(15)	53)	60)
Diferenças cambiais	(3)	—)	(2)	(3)	1)	(1)	10)	5)	5)	(4)
Outros itens	6)	2)	(8)	(6)	(4)	3)	(9)	(2)	(5)	5)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	136)	190)	175)	398)	230)	368)	709)	545)	623)	525)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	819)	856)	785)	924)	636)	732)	1,029)	527)	414)	512)
Compra de ativos intangíveis identificados	(29)	(43)	(33)	(27)	(35)	(37)	(35)	(22)	(28)	(45)
Despesas de capital em activos fixos tangíveis	(268)	(280)	(266)	(201)	(150)	(150)	(104)	(70)	(75)	(143)
Compra de equipamentos alugados a terceiros	—)	(5)	(19)	(14)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Recuperações de seguro recebidas por danos ao equipamento	—)	—)	3)	7)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da alienação de bens do ativo imobilizado	—)	1)	—)	1)	—)	—)	1)	2)	1)	—)
Compra de participações em empresas, líquidas de caixa adquirido	(1)	(4)	(6)	(16)	(1)	—)	(13)	—)	(11)	(10)
Produto da venda de participações em empresas, líquido de caixa alienado	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	161)
Compra de investimentos	(2)	—)	(2)	—)	(4)	(2)	(15)	(15)	—)	—)
Produto da venda de investimentos	12)	—)	—)	—)	—)	8)	2)	—)	—)	—)
Produto do retorno do investimento de capital	—)	2)	7)	2)	1)	—)	1)	—)	—)	—)
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	(288)	(329)	(316)	(248)	(189)	(181)	(163)	(105)	(113)	(37)
Recompra de dívida de longo prazo	(917)	—)	(1,021)	—)	—)	—)	(1,809)	—)	—)	—)
Produto da emissão de dívida de longo prazo	1,496)	—)	2,000)	—)	2,000)	—)	—)	—)	2,000)	—)
Caixa pago pelos custos de emissão de dívida	(12)	(1)	(25)	—)	(22)	—)	—)	—)	(15)	—)
Dividendos pagos a acionistas não controladores	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(34)	—)	—)
Dividendos pagos aos acionistas ordinários	(222)	(149)	(150)	(152)	(155)	(105)	(105)	(105)	(105)	(105)
Proventos da emissão de ações ordinárias por meio de planos de ações	—)	28)	2)	29)	—)	31)	8)	27)	8)	29)
Compra de ações em tesouraria e retenções de unidades de ações restritas	(2)	(552)	(750)	(1,157)	(1,203)	(905)	(257)	(12)	(3)	(355)
Outros, líquidos	(1)	—)	(1)	—)	(1)	—)	(1)	—)	—)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	342)	(674)	55)	(1,280)	619)	(979)	(2,165)	(124)	1,885)	(431)
Efeito das alterações nas taxas de câmbio sobre as posições de caixa	(11)	—)	3)	(3)	2)	(5)	8)	2)	1)	(10)
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa	862)	(147)	527)	(607)	1,068)	(433)	(1,291)	300)	2,187)	34)

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2022-07-03), 10-Q (Data do relatório: 2022-04-03), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-10-03), 10-Q (Data do relatório: 2021-07-04), 10-Q (Data do relatório: 2021-04-04), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-29).

Ao analisar os dados financeiros referentes aos períodos trimestrais, é possível identificar que houve uma variação significativa no lucro líquido ao longo do tempo, apresentando valores negativos em alguns trimestres iniciais, como março e junho de 2020, seguidos por uma recuperação expressiva a partir de setembro de 2020, atingindo seu pico no final de 2021 com um lucro de 610 milhões de dólares. Essa mudança sugere uma melhora na rentabilidade operacional após um período de prejuízo.

As despesas de depreciação e amortização permanecem relativamente estáveis ao longo dos períodos, situando-se na faixa de aproximadamente 540 a 590 milhões de dólares, indicando uma consistência na depreciação dos ativos ao longo do tempo.

Os custos relacionados a remuneração baseada em ações apresentam uma leve oscilação, situando-se em torno de 80 a 110 milhões de dólares, sem mudanças expressivas que evidenciem uma tendência contínua de aumento ou diminuição.

Eventos pontuais de ganhos e perdas líquidos na venda de ativos e títulos de capital ocorrem de forma esporádica, com valores que variam entre perdas, como -110 milhões de dólares em certos períodos, e ganhos de até 161 milhões de dólares na venda de participações, refletindo atividades de gestão de ativos que impactam temporariamente o resultado financeiro.

Observa-se também a ocorrência de perdas na extinção de dívidas e variações em resultados relativos a investimentos contabilizados pelo patrimônio líquido, contribuindo para as flutuações de desempenho ao longo do tempo.

Nos itens relacionados às operações, houve oscilações no fluxo de caixa operacional, com valores expressivamente altos em alguns trimestres, como mais de 1 bilhão de dólares, indicando forte geração de caixa nessas etapas, apesar de períodos de redução, como o trimestre de março de 2022.

As despesas de capital em ativos tangíveis e intangíveis demonstram uma tendência de aumento progressivo, especialmente em 2021 e 2022, com investimentos atingindo aproximadamente -280 milhões de dólares em ativos tangíveis no último período, indicando foco contínuo na manutenção e expansão da capacidade produtiva.

Na atividade de financiamento, há registros de recompra de dívidas de longo prazo em diferentes períodos, com valores consideráveis, inclusive mais de 900 milhões de dólares em alguns trimestres, associados à emissão de dívidas de mesmo valor, refletindo estratégias de gestão de capital de terceiros. Dividendo aos acionistas e recompras de ações também apresentam valores elevados, especialmente na segunda metade de 2021, evidenciando distribuição de recursos aos acionistas.

O fluxo de caixa resultado dessas atividades indica fases de forte utilização de caixa, entretanto, também há períodos de geração adicional, refletindo a variação nas estratégias de financiamento e distribuição de lucros.

Por fim, as variações nas taxas de câmbio tiveram impacto limitado, com alterações pequenas ao longo dos períodos analisados, contribuindo para as flutuações no saldo de caixa e equivalentes, cuja soma final mostrou aumento ou diminuição variável ao longo do tempo, refletindo o impacto dos ajustes cambiais nas posições de caixa e equivalentes de caixa.

NXP Semiconductors N.V. (NASDAQ:NXPI)

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