Estrutura da demonstração de resultados
Dados trimestrais
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Intuitive Surgical Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
Aceitamos:
Intuitive Surgical Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências distintas em diversas áreas. Observa-se uma relativa estabilidade na contribuição percentual do produto para a receita, flutuando entre aproximadamente 83% e 86% ao longo do período analisado. A contribuição do serviço, por outro lado, demonstra maior variabilidade, com uma tendência de declínio a partir do terceiro trimestre de 2023, atingindo o ponto mais baixo no quarto trimestre de 2025.
- Custo da Receita
- O custo da receita apresenta uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, passando de aproximadamente 30% da receita no primeiro trimestre de 2021 para cerca de 35% no quarto trimestre de 2024, com uma leve redução no último trimestre analisado. Este aumento sugere uma possível pressão sobre as margens de lucro.
O lucro bruto, consequentemente, demonstra uma tendência de declínio, embora com flutuações trimestrais. A margem de lucro bruto diminui de aproximadamente 70% no início do período para cerca de 66% no final. As despesas operacionais, que incluem vendas, gerais e administrativas, pesquisa e desenvolvimento, também apresentam uma tendência de aumento, contribuindo para a redução do lucro bruto.
- Resultado das Operações
- O resultado das operações, medido como porcentagem da receita, mostra uma volatilidade considerável, com um pico no segundo trimestre de 2021 e um declínio subsequente, seguido de uma recuperação parcial no final do período. A margem de lucro operacional varia entre aproximadamente 22% e 35%.
Os juros e outras receitas (despesas) líquidas apresentam contribuições variáveis, com alguns trimestres mostrando ganhos e outros, despesas. O rendimento antes de impostos acompanha a tendência do resultado das operações, com flutuações trimestrais. O benefício de imposto de renda (despesa) também é variável, com alguns trimestres apresentando um impacto positivo e outros, um impacto negativo.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido, como porcentagem da receita, reflete as tendências observadas nas linhas anteriores, com uma diminuição geral ao longo do tempo, embora com algumas recuperações trimestrais. A margem de lucro líquido varia entre aproximadamente 20% e 36%. O lucro líquido atribuível à Intuitive Surgical, Inc. acompanha a tendência geral do lucro líquido, com flutuações trimestrais.
Em resumo, os dados indicam uma pressão crescente sobre a rentabilidade, impulsionada pelo aumento do custo da receita e das despesas operacionais. Embora a receita permaneça estável, a capacidade de converter receita em lucro líquido diminuiu ao longo do período analisado. A variabilidade em algumas linhas, como o serviço e o benefício de imposto de renda, sugere a influência de fatores externos ou decisões estratégicas específicas.