Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Diamondback Energy Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhões

	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017	30 de set. de 2017	30 de jun. de 2017	31 de mar. de 2017
Contas a pagar, comércio	139)	62)	49)	36)	21)	104)	71)	71)	95)	189)	245)	179)	233)	204)	180)	128)	86)	74)	63)	95)	75)	28)	20)
Despesas de capital acumuladas	371)	323)	301)	295)	308)	236)	233)	186)	309)	316)	490)	475)	427)	573)	485)	495)	293)	370)	262)	221)	189)	154)	95)
Vencimentos correntes da dívida de longo prazo	10)	55)	45)	45)	20)	—)	191)	191)	191)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos acumulados	403)	420)	411)	419)	476)	455)	416)	302)	329)	243)	287)	304)	304)	239)	238)	253)	144)	94)	101)	93)	90)	90)	81)
Receitas e royalties a pagar	634)	615)	578)	452)	561)	404)	353)	237)	219)	228)	292)	278)	207)	139)	151)	143)	76)	78)	82)	69)	53)	52)	49)
Instrumentos derivativos	90)	162)	339)	174)	610)	773)	604)	249)	86)	85)	16)	27)	10)	25)	58)	—)	124)	111)	100)	100)	10)	—)	—)
Imposto de renda a pagar	31)	3)	149)	17)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante	1,678)	1,640)	1,872)	1,438)	1,996)	1,972)	1,868)	1,236)	1,229)	1,061)	1,330)	1,263)	1,181)	1,180)	1,112)	1,020)	722)	727)	608)	577)	418)	323)	244)
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes	5,347)	5,401)	5,803)	6,642)	6,925)	7,360)	7,465)	5,624)	5,656)	5,952)	5,677)	5,371)	4,761)	4,472)	4,670)	4,464)	2,332)	1,967)	1,702)	1,477)	1,256)	1,152)	986)
Instrumentos derivativos	184)	123)	94)	29)	36)	32)	8)	57)	108)	90)	66)	—)	2)	8)	16)	15)	6)	9)	6)	6)	4)	—)	—)
Obrigações de aposentadoria de ativos	325)	260)	254)	166)	178)	185)	190)	108)	112)	104)	99)	94)	90)	142)	140)	136)	24)	22)	21)	20)	20)	20)	19)
Imposto de renda diferido	1,737)	1,600)	1,421)	1,338)	1,068)	879)	790)	783)	978)	1,286)	1,888)	1,886)	2,019)	1,909)	1,802)	1,785)	293)	217)	152)	108)	3)	3)	2)
Outros passivos de longo prazo	14)	34)	35)	40)	14)	17)	23)	7)	8)	9)	10)	11)	11)	10)	14)	10)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivos de longo prazo	7,607)	7,418)	7,607)	8,215)	8,221)	8,473)	8,476)	6,579)	6,862)	7,441)	7,740)	7,362)	6,883)	6,541)	6,642)	6,410)	2,655)	2,215)	1,882)	1,612)	1,284)	1,174)	1,006)
Total do passivo	9,285)	9,058)	9,479)	9,653)	10,217)	10,445)	10,344)	7,815)	8,091)	8,502)	9,070)	8,625)	8,064)	7,721)	7,754)	7,429)	3,377)	2,942)	2,490)	2,189)	1,701)	1,497)	1,250)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	1)	1)	1)	1)	1)	1)	1)
Capital adicional realizado	13,646)	13,772)	14,067)	14,084)	14,389)	14,399)	14,384)	12,656)	12,615)	12,605)	12,265)	12,357)	12,641)	12,933)	13,019)	12,936)	5,465)	5,307)	5,300)	5,291)	5,049)	5,041)	5,034)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	195)	(458)	(1,326)	(1,998)	(2,908)	(3,475)	(3,713)	(3,864)	(3,065)	(1,893)	559)	890)	1,407)	1,069)	752)	762)	468)	323)	116)	(37)	(152)	(225)	(383)
Outras receitas abrangentes acumuladas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Patrimônio líquido da Total Diamondback Energy, Inc.	13,843)	13,316)	12,743)	12,088)	11,483)	10,926)	10,673)	8,794)	9,552)	10,714)	12,826)	13,249)	14,050)	14,004)	13,773)	13,699)	5,933)	5,631)	5,417)	5,255)	4,899)	4,818)	4,652)
Participação de não controladores	715)	1,074)	1,109)	1,157)	939)	964)	979)	1,010)	1,117)	1,121)	1,490)	1,657)	1,439)	1,446)	741)	467)	496)	381)	318)	327)	688)	469)	467)
Patrimônio líquido total	14,558)	14,390)	13,852)	13,245)	12,422)	11,890)	11,652)	9,804)	10,669)	11,835)	14,316)	14,906)	15,489)	15,450)	14,514)	14,166)	6,430)	6,012)	5,735)	5,582)	5,586)	5,287)	5,119)
Total do passivo e do patrimônio líquido	23,843)	23,448)	23,331)	22,898)	22,639)	22,335)	21,996)	17,619)	18,760)	20,337)	23,386)	23,531)	23,553)	23,171)	22,268)	21,596)	9,807)	8,954)	8,225)	7,771)	7,288)	6,784)	6,370)

Ao analisar os dados financeiros trimestrais, observa-se uma tendência de crescimento consistente no total do passivo ao longo do período avaliado, passando de US$ 1.250 milhões em março de 2017 para aproximadamente US$ 9.285 milhões em setembro de 2022. Este aumento reflete uma ampliação significativa nas obrigações financeiras e outros passivos acumulados, indicando uma expansão na alavancagem da empresa, especialmente na dívida de longo prazo, que crescente de US$ 986 milhões em março de 2017 para US$ 5.347 milhões em setembro de 2022, evidenciando uma estratégia de financiamento de suas operações e investimentos por meio de endividamento. O passivo circulante também apresenta uma elevação considerável, variando de US$ 244 milhões em março de 2017 para cerca de US$ 1.678 milhões em setembro de 2022. Paralelamente, as contas a pagar e receitas e royalties a pagar aumentaram substancialmente, indicando maior ciclo operacional e obrigações de curto prazo, embora em diferentes nuances ao longo do tempo. No que tange ao patrimônio líquido, evidenciam-se oscilações, iniciando em torno de US$ 4.652 milhões em março de 2017, crescendo sustancialmente até um pico de aproximadamente US$ 14.583 milhões em março de 2022, antes de experimentar uma leve desaceleração até setembro do mesmo ano. Este comportamento sugere melhorias na geração de resultados líquidos e no valor residual dos acionistas, embora os lucros acumulados tenham mostrado uma trajetória de valores negativos por vários trimestres recentes, atingindo déficit de aproximadamente US$ 3.475 milhões em setembro de 2021, recuperando-se posteriormente com valores positivos até março de 2022. Os lucros acumulados exibiram períodos de oscilações significativas, com perdas expressivas que impactaram o patrimônio líquido, especialmente entre 2019 e 2020, quando o déficit atingiu valores superiores a US$ 3 bilhões. Apesar disso, houve uma tendência de recuperação, com lucros positivos no início de 2022, contribuindo para o aumento do patrimônio líquido. Em relação às contas de receitas e despesas, verifica-se um aumento contínuo nas receitas e royalties a pagar, reforçando o crescimento operacional, enquanto as despesas de capital acumuladas também apontam para um aumento na escala de investimentos e aquisições de ativos, refletindo uma fase de expansão. Por fim, os instrumentos derivativos e obrigações de aposentadoria de ativos mantêm-se em níveis relativamente baixos, embora apresentem variações ao longo do período, indicando uma gestão de riscos financeiros e contingências associadas às obrigações de longo prazo. A estrutura do passivo e do patrimônio mostra um movimento de alavancagem crescente, mas acompanhado por melhorias nos indicadores de patrimônio líquido e retorno, especialmente a partir de 2020, sugerindo que os investimentos e a dívida estão sendo utilizados para sustentar o crescimento operacional e de valor da empresa.

Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

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