Estrutura da demonstração de resultados
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Lowe’s Cos. Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura do balanço: activo
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Lowe’s Cos. Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-01-30), 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-02-02), 10-K (Data do relatório: 2023-02-03), 10-K (Data do relatório: 2022-01-28), 10-K (Data do relatório: 2021-01-29).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas ao longo do período avaliado. As vendas líquidas mantiveram-se constantes, representando 100% em todos os anos analisados.
- Custo das Vendas
- O custo das vendas, expresso como porcentagem das vendas líquidas, apresentou uma ligeira melhora ao longo do tempo, passando de -66.99% em 2021 para -66.52% em 2026. Essa variação indica uma crescente eficiência no controle de custos de produção ou aquisição de mercadorias.
- Margem Bruta
- A margem bruta demonstrou uma flutuação modesta, iniciando em 33.01% em 2021, atingindo um pico de 33.39% em 2024 e fechando em 33.48% em 2026. Essa estabilidade sugere uma capacidade consistente de manter a rentabilidade após a dedução dos custos diretos.
- Despesas Operacionais
- As despesas com vendas, gerais e administrativas apresentaram uma redução inicial de -20.68% para -19.01% entre 2021 e 2022, seguida por um aumento para -20.95% em 2023. Posteriormente, houve uma nova redução para -18.03% em 2024, com um ligeiro aumento em 2025 (-18.74%) e 2026 (-19.46%).
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização, como porcentagem das vendas líquidas, apresentou um aumento constante ao longo do período, passando de -1.56% em 2021 para -2.25% em 2026. Esse aumento pode indicar investimentos contínuos em ativos fixos.
- Despesas Totais
- As despesas totais, em relação às vendas líquidas, diminuíram de -22.24% em 2021 para -20.74% em 2022, mas aumentaram para -22.77% em 2023. Em seguida, houve uma redução para -20.01% em 2024, seguida por um aumento gradual para -21.71% em 2026.
- Resultado Operacional
- O resultado operacional exibiu uma trajetória ascendente de 10.77% em 2021 para 12.56% em 2022, seguido por uma queda para 10.47% em 2023. Houve uma recuperação significativa para 13.38% em 2024, com uma ligeira diminuição para 12.51% em 2025 e 11.77% em 2026.
- Despesas e Rendimentos com Juros
- A despesa com juros, líquida do valor capitalizado, aumentou consistentemente de -0.97% em 2021 para -1.77% em 2026, indicando um possível aumento do endividamento ou taxas de juros mais elevadas. Os rendimentos de juros permaneceram relativamente baixos, mas apresentaram um crescimento de 0.03% em 2021 para 0.14% em 2026.
- Ganhos Antes de Impostos
- Os ganhos antes de impostos seguiram uma tendência semelhante ao resultado operacional, com um aumento de 8.64% em 2021 para 11.64% em 2022, uma queda para 9.31% em 2023, uma recuperação para 11.78% em 2024, e uma diminuição para 10.14% em 2026.
- Provisão de Imposto de Renda
- A provisão de imposto de renda, como porcentagem das vendas líquidas, diminuiu gradualmente de -2.13% em 2021 para -2.43% em 2026.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido apresentou uma trajetória semelhante aos ganhos antes de impostos, com um aumento de 6.51% em 2021 para 8.77% em 2022, uma queda para 6.63% em 2023, uma recuperação para 8.94% em 2024, e uma diminuição para 7.71% em 2026.
Em resumo, a entidade demonstra uma capacidade de manter a rentabilidade bruta, mas enfrenta desafios no controle de despesas operacionais e financeiras, o que impacta o lucro líquido ao longo do tempo.