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Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

Lowe’s Cos. Inc., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Federal
Estado
Atual
Federal
Estado
Diferido
Provisão para o imposto sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

Componente Descrição A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A corrente de Lowe’s Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Diferido Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. O adiamento de Lowe’s Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Provisão para o imposto sobre o rendimento Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão de imposto de renda de Lowe’s Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Lowe’s Cos. Inc., reconciliação efetiva da alíquota do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Taxa estatutária do imposto de renda federal
Imposto de renda estadual, líquido de benefício fiscal federal
Prejuízo com a alienação do negócio de retalho canadiano
Expiração do reporte de perdas de capital
Subsídio de avaliação
Imparidade de goodwill
Prejuízo no México
Outros, líquido
Taxa de imposto efetiva

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

Componente Descrição A empresa
Taxa de imposto efetiva Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva de Lowe’s Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

Lowe’s Cos. Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Auto-seguro
Despesa de pagamento baseada em ações
Aluguel diferido
Passivos operacionais de arrendamento
Prejuízo no México
Perdas de capital transitadas
Perdas operacionais líquidas
Outros, líquido
Ativos por impostos diferidos
Subsídio de avaliação
Ativos líquidos por impostos diferidos
Ativos de direito de uso de locação operacional
Propriedade
Outros, líquido
Passivos por impostos diferidos
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante antes da atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por impostos diferidos de Lowe’s Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, excedendo o nível de 2021.
Ativos líquidos por impostos diferidos Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos líquidos por impostos diferidos de Lowe’s Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Lowe’s Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram ligeiramente de 2022 para 2023.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

Lowe’s Cos. Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Ativos por impostos diferidos
Passivos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos por impostos diferidos de Lowe’s Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram ligeiramente de 2022 para 2023.
Passivos por impostos diferidos Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

Lowe’s Cos. Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajustamento do capital próprio (défice)
Capitais próprios (défice) (antes do ajustamento)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Participação acionária (déficit) (após ajuste)
Ajustamento ao resultado líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).


Lowe’s Cos. Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Taxas financeiras ajustadas: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

Lowe’s Cos. Inc., taxas financeiras ajustadas

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de giro total de ativos (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Lowe’s Cos. Inc., relações financeiras: relatado vs. ajustado


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Vendas líquidas
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Vendas líquidas
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

2023 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

2023 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Vendas líquidas ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de giro total de ativos (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Patrimônio líquido (déficit)
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado (déficit)
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

2023 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Patrimônio líquido (déficit)
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado (déficit)
= ÷ =


Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Patrimônio líquido (déficit)
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Patrimônio líquido ajustado (déficit)
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado (déficit)
= 100 × ÷ =


Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
3 de fev. de 2023 28 de jan. de 2022 29 de jan. de 2021 31 de jan. de 2020 1 de fev. de 2019 2 de fev. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-02-03), 10-K (data do relatório: 2022-01-28), 10-K (data do relatório: 2021-01-29), 10-K (data do relatório: 2020-01-31), 10-K (data do relatório: 2019-02-01), 10-K (data do relatório: 2018-02-02).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Lowe’s Cos. Inc. melhorado de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.