Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para perdas de crédito ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas de crédito, com um valor relativamente estável entre 2017 e 2019, seguido por um aumento significativo em 2020 e uma subsequente diminuição em 2021. A provisão, inicialmente em torno de 11 milhões de dólares, atingiu 22 milhões em 2020, retornando a 15 milhões no ano seguinte.
Os recebíveis brutos apresentaram uma trajetória mais consistente. Houve uma ligeira diminuição de 1094 milhões de dólares em 2017 para 1090 milhões em 2018, seguida por um aumento para 1133 milhões em 2019. Em 2020, registrou-se uma queda acentuada para 769 milhões, com uma recuperação notável para 1157 milhões em 2021, superando os níveis iniciais.
A provisão em percentagem dos créditos brutos demonstra uma correlação com as variações absolutas da provisão e dos recebíveis brutos. A porcentagem manteve-se relativamente baixa e estável entre 2017 e 2019, em torno de 1%. Em 2020, houve um aumento expressivo para 2.86%, refletindo o aumento da provisão em um contexto de redução dos recebíveis brutos. Em 2021, a porcentagem diminuiu para 1.3%, indicando uma relação mais equilibrada entre a provisão e os recebíveis brutos.
- Provisão para perdas de crédito
- Apresenta volatilidade, com um pico em 2020, possivelmente indicativo de um aumento no risco de crédito percebido ou de uma mudança na política de provisionamento.
- Recebíveis brutos
- Demonstram resiliência, com uma recuperação significativa em 2021 após uma queda substancial em 2020, sugerindo uma melhora nas condições de recebimento ou uma estratégia de recuperação de crédito eficaz.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Reflete a relação entre a provisão e os recebíveis, com um aumento em 2020 devido à combinação de uma provisão maior e recebíveis menores, e uma diminuição em 2021 com a recuperação dos recebíveis.