Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Exxon Mobil Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Notas e empréstimos a pagar	4,955)	4,090)	634)	4,276)	20,458)
Contas a pagar	36,145)	31,249)	33,169)	26,623)	17,499)
Contas a pagar a sociedades anônimas	10,378)	11,885)	14,585)	8,885)	6,476)
Impostos acumulados, exceto impostos sobre a renda	3,577)	3,817)	3,969)	3,896)	3,408)
Outros__________	11,197)	11,086)	11,474)	11,362)	7,838)
Contas a pagar e passivos acumulados	61,297)	58,037)	63,197)	50,766)	35,221)
Imposto de renda a pagar	4,055)	3,189)	5,214)	1,601)	684)
Passivo circulante	70,307)	65,316)	69,045)	56,643)	56,363)
Dívida de longo prazo, excluindo vencimento no prazo de um ano	36,755)	37,483)	40,559)	43,428)	47,182)
Reservas de benefícios pós-aposentadoria	9,700)	10,496)	10,045)	18,430)	22,415)
Passivo de imposto de renda diferido	39,042)	24,452)	22,874)	20,165)	18,165)
Obrigações de longo prazo para com as sociedades anônimas	1,346)	1,804)	2,338)	2,857)	3,253)
Outras obrigações de longo prazo	25,719)	24,228)	21,733)	21,717)	21,242)
Passivos de longo prazo	112,562)	98,463)	97,549)	106,597)	112,257)
Total do passivo	182,869)	163,779)	166,594)	163,240)	168,620)
Ações ordinárias sem valor nominal	46,238)	17,781)	15,752)	15,746)	15,688)
Lucros reinvestidos	470,903)	453,927)	432,860)	392,059)	383,943)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(14,619)	(11,989)	(13,270)	(13,764)	(16,705)
Ações ordinárias em tesouraria	(238,817)	(254,917)	(240,293)	(225,464)	(225,776)
Participação total da ExxonMobil no capital próprio	263,705)	204,802)	195,049)	168,577)	157,150)
Interesses não controladores	6,901)	7,736)	7,424)	7,106)	6,980)
Patrimônio líquido total	270,606)	212,538)	202,473)	175,683)	164,130)
Total do passivo e do patrimônio líquido	453,475)	376,317)	369,067)	338,923)	332,750)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar os dados financeiros ao longo do período de 2020 a 2024, observa-se que o total do passivo da empresa apresentou uma variação de leve estabilidade entre 2020 e 2023, chegando a aproximadamente US$ 163 a US$ 167 bilhões, antes de um aumento significativo em 2024 para cerca de US$ 182,9 bilhões. A composição do passivo mostra um incremento no passivo circulante, que cresceu de US$ 56,3 bilhões em 2020 para US$ 70,3 bilhões em 2024, indicando uma maior necessidade de liquidez de curto prazo ao longo do período.

Os passivos de longo prazo flutuaram, sendo que o passivo de longo prazo total variou de US$ 112,2 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 112,6 bilhões em 2024, demonstrando estabilidade. Contudo, dentro dessa categoria, observam-se aumentos em obrigações de longo prazo diferentes, especialmente no passivo de imposto de renda diferido, que quase dobrou, passando de US$ 18,2 bilhões em 2020 para US$ 39 bilhões em 2024.

O patrimônio líquido total apresentou crescimento consistente ao longo dos anos, iniciando em US$ 164,1 bilhões em 2020 e atingindo aproximadamente US$ 270,6 bilhões em 2024. Este avanço foi impulsionado principalmente por aumentos em ações ordinárias sem valor nominal e pelos lucros reinvestidos, que cresceram significativamente, de US$ 383,9 bilhões em 2020 para cerca de US$ 470,9 bilhões em 2024.

A participação total da ExxonMobil no capital próprio também refletiu esse crescimento, passando de US$ 157,1 bilhões em 2020 para US$ 263,7 bilhões em 2024, indicando uma expansão na base de financiamentos de patrimônio da empresa. Os interesses não controladores apresentaram pequena variação, estabilizando em torno de US$ 7 bilhões nos últimos anos.

Em relação às contas a pagar, houve incremento de aproximadamente 100% no período, passando de US$ 17,5 bilhões em 2020 para US$ 36,1 bilhões em 2024, o que sugere aumento nas obrigações de curto prazo. Apesar disso, a dívida de longo prazo, excluindo vencimentos no curto prazo, apresentou redução, caindo de US$ 47,2 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 36,8 bilhões em 2024, indicando uma possível estratégia de redução de endividamento de longo prazo.

Os ativos relacionados ao passivo, como as reservas de benefícios pós-aposentadoria, apresentaram queda de US$ 22,4 bilhões em 2020 para cerca de US$ 9,7 bilhões em 2024, refletindo mudanças nas obrigações futuras de benefícios aos funcionários.

Ainda, a conta de outras perdas abrangentes acumuladas apresentou aumento negativo, de -US$ 13,8 bilhões em 2020 para cerca de -US$ 14,6 bilhões em 2024, sugerindo agravamento em certos componentes de ganhos e perdas abrangentes ao longo do período.

Exxon Mobil Corp. (NYSE:XOM)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido