Demonstração de resultados
A demonstração de resultados apresenta informações sobre os resultados financeiros das atividades comerciais de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração de resultados comunica quanto de receita a empresa gerou durante um período e qual o custo que ela incorreu em conexão com a geração dessa receita.
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Dollar General Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2010
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2010
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2010
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2010
- Análise de receitas
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Dollar General Corp., demonstração de resultados consolidada
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-02-02), 10-K (Data do relatório: 2023-02-03), 10-K (Data do relatório: 2022-01-28), 10-K (Data do relatório: 2021-01-29), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31), 10-K (Data do relatório: 2019-02-01).
- Análise do desempenho de vendas líquidas
- As vendas líquidas apresentaram uma tendência de crescimento ao longo do período analisado, passando de aproximadamente 25,6 milhões de dólares em 2019 para cerca de 38,7 milhões de dólares em 2023, chegando a quase 38,7 milhões de dólares em 2024. Essa evolução indica um aumento consistente na receita de vendas ao longo dos anos, refletindo possivelmente uma expansão de mercado ou maior penetração de mercado.
- Composição e evolução do custo dos produtos vendidos
- O custo dos produtos vendidos acompanhou de perto as vendas, aumentando de aproximadamente 17,8 milhões de dólares em 2019 para cerca de 26,9 milhões de dólares em 2024. Essa proporcionalidade sugere uma margem bruta relativamente estável, embora o aumento absoluto dos custos indique maior volume de produtos vendidos ou possíveis variações nos preços de aquisição.
- Lucro bruto e margem bruta
- O lucro bruto cresceu substancialmente de aproximadamente 7,8 milhões de dólares em 2019 para cerca de 11,7 milhões de dólares em 2024. A margem bruta se manteve relativamente constante ao redor de 30%, refletindo eficiência na gestão de custos de produto em relação às vendas, apesar do incremento na receita.
- Despesas operacionais
- As despesas com vendas, gerais e administrativas tiveram incremento contínuo, passando de aproximadamente 5,7 milhões de dólares em 2019 para cerca de 9,3 milhões de dólares em 2024. Este aumento acompanha o crescimento das operações, embora represente uma parcela significativa das receitas, o que pode indicar desafios na gestão de despesas operacionais em relação ao crescimento das vendas.
- Lucro operacional e sua variação
- O lucro operacional apresentou aumento significativo em 2021, atingindo aproximadamente 3,55 milhões de dólares, após um crescimento constante de 2019 a 2020. Contudo, houve uma redução para cerca de 2,45 milhões de dólares em 2024, indicando uma possível pressão sobre a margem operacional ou aumento nas despesas operacionais que impactaram a rentabilidade antes de juros e impostos.
- Despesas com juros e outros encargos financeiros
- As despesas com juros cresceram de aproximadamente 99 mil dólares em 2019 para mais de 326 mil dólares em 2024, refletindo possível aumento no endividamento ou na taxa de juros paga. Além disso, outras despesas apareceram em 2022 e 2024, indicando custos não recorrentes ou encargos adicionais que impactaram o resultado financeiro.
- Rendimentos antes do imposto de renda
- Houve crescimento nos rendimentos antes do imposto de renda até 2021, atingindo cerca de 3,40 milhões de dólares, porém essa variável diminuiu para aproximadamente 2,12 milhões de dólares em 2024. A redução de 2022 em diante sugere que fatores financeiros e operacionais passaram a impactar negativamente o resultado antes dos impostos.
- Despesa com imposto de renda e impacto no lucro líquido
- A despesa com imposto de renda variou ao longo do período, aumentando até 2021 e diminuindo em 2024. Como consequência, o lucro líquido também apresentou queda em 2024, passando de aproximadamente 2,4 milhões de dólares em 2023 para cerca de 1,66 milhões de dólares em 2024. Essa diminuição acentuada é influenciada pelos custos financeiros elevados e pela redução nos rendimentos antes do imposto.
- Conclusões gerais
- O período analisado revela uma trajetória de crescimento em vendas e lucro bruto, indicando expansão de receita e potencialmente maior eficiência na gestão de custos de produtos. Entretanto, o aumento expressivo nas despesas administrativas, financeiras e outras despesas impactou a alta do lucro operacional e o resultado final, especialmente em 2024. A crescente carga de juros e encargos financeiros, combinada com a redução dos rendimentos antes dos impostos, sugere que a empresa enfrentou desafios na manutenção da rentabilidade frente ao crescimento das operações.