Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
Accenture PLC, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhares
3 meses encerrados
29 de fev. de 2024
30 de nov. de 2023
31 de ago. de 2023
31 de mai. de 2023
28 de fev. de 2023
30 de nov. de 2022
31 de ago. de 2022
31 de mai. de 2022
28 de fev. de 2022
30 de nov. de 2021
31 de ago. de 2021
31 de mai. de 2021
28 de fev. de 2021
30 de nov. de 2020
31 de ago. de 2020
31 de mai. de 2020
29 de fev. de 2020
30 de nov. de 2019
31 de ago. de 2019
31 de mai. de 2019
28 de fev. de 2019
30 de nov. de 2018
31 de ago. de 2018
31 de mai. de 2018
28 de fev. de 2018
30 de nov. de 2017
Lucro líquido
1,709,202)
2,009,981)
1,408,212)
2,048,335)
1,550,683)
1,996,300)
1,692,385)
1,819,316)
1,657,529)
1,819,730)
1,437,423)
1,569,572)
1,461,493)
1,522,057)
1,305,424)
1,252,639)
1,252,082)
1,375,168)
1,145,548)
1,268,649)
1,140,720)
1,291,324)
1,048,371)
1,058,141)
919,540)
1,188,542)
Depreciação, amortização e outros
528,928)
521,400)
641,281)
601,099)
532,476)
506,229)
534,905)
524,186)
528,260)
500,865)
486,281)
478,986)
457,775)
468,200)
486,890)
444,660)
442,116)
399,458)
240,168)
221,309)
219,598)
211,685)
235,090)
238,389)
220,664)
232,633)
Despesa de remuneração baseada em ações
641,871)
423,000)
383,017)
472,695)
631,870)
425,469)
360,234)
407,257)
546,607)
365,691)
275,700)
331,038)
424,892)
311,321)
259,706)
290,866)
372,305)
274,929)
236,301)
263,674)
346,762)
246,516)
225,082)
245,900)
293,035)
212,891)
Despesa por impostos diferidos (benefício)
(9,769)
(24,371)
(132,716)
(43,942)
(37,758)
(54,537)
(185,510)
(12,114)
14,521)
(30,191)
120,643)
(64,219)
23,602)
(19,096)
42,706)
41,256)
50,398)
36,591)
(49,230)
2,494)
(46,990)
(2,634)
169,985)
(134,547)
96,140)
(37,578)
Outros, líquidos
(173,892)
6,795)
9,840)
(286,256)
103,274)
(45,940)
(95,996)
10,479)
(39,976)
(70,482)
(51,753)
(30,874)
(156,416)
(103,806)
(100,924)
26,343)
(48,359)
(120,927)
(1,797)
(6,300)
(37,181)
(42,244)
(36,526)
(17,480)
66,329)
(4,714)
Ativos a receber e contratuais, circulantes e não circulantes
188,896)
(836,231)
497,883)
(51,695)
250,914)
(609,433)
182,829)
(794,219)
(446,150)
(1,354,195)
(159,629)
(625,060)
(92,449)
(594,475)
817,865)
224,342)
116,165)
(436,872)
(32,564)
(11,797)
54,946)
(536,882)
(58,489)
(184,853)
119,760)
(587,222)
Outros ativos circulantes e não circulantes
31,084)
(658,647)
62,730)
(53,685)
(227,313)
(307,960)
(3,278)
(102,939)
(390,171)
(220,522)
(221,948)
(30,508)
(321,251)
(18,129)
(19,657)
(45,369)
(337,360)
(101,096)
(116,675)
(90,554)
(126,801)
(155,787)
(268,123)
45,609)
(133,468)
(154,120)
Contas a pagar
(362,669)
48,728)
71,416)
(90,895)
50,444)
(202,182)
232,063)
187,761)
13,086)
(58,561)
303,385)
157,581)
216,011)
148,495)
(113,964)
(124,721)
(59,068)
(61,929)
83,042)
65,414)
43,217)
(14,487)
(35,364)
46,831)
40,555)
(219,993)
Receitas diferidas, correntes e não correntes
943,240)
(510,391)
(221,302)
(38,192)
690,301)
(270,988)
63,009)
14,939)
721,243)
(150,685)
77,714)
30,812)
597,660)
(151,356)
(27,067)
(159,782)
608,369)
(185,313)
(84,566)
(95,660)
425,013)
13,280)
91,000)
(53,692)
286,153)
(146,608)
Folha de pagamento acumulada e benefícios relacionados
(1,267,036)
(273,763)
802,664)
648,891)
(941,725)
(771,743)
782,256)
1,031,217)
(264,509)
(276,965)
529,603)
564,848)
302,174)
48,385)
467,338)
356,428)
(570,019)
(261,592)
454,900)
487,905)
(636,992)
81,117)
638,947)
551,073)
(994,791)
451,187)
Imposto de renda a pagar, circulante e não circulante
(394,345)
85,142)
55,506)
168,573)
(226,015)
115,187)
113,051)
104,865)
66,425)
188,972)
(80,567)
212,340)
(54,733)
34,755)
(19,140)
111,604)
(122,106)
84,840)
(110,398)
25,451)
(30,415)
(47,554)
82,994)
128,424)
(61,876)
34,391)
Outros passivos circulantes e não circulantes
265,533)
(293,092)
(169,143)
(85,557)
(47,040)
(285,004)
114,162)
(126,093)
(251,372)
(182,786)
(280,420)
(193,366)
(324,037)
(43,506)
56,957)
323,200)
(173,882)
(216,346)
351,524)
(7,043)
7,773)
(16,826)
16,291)
63,743)
72,016)
36,429)
Variação de ativos e passivos, líquida de aquisições
(595,297)
(2,438,254)
1,099,754)
497,440)
(450,434)
(2,332,123)
1,484,092)
315,531)
(551,448)
(2,054,742)
168,138)
116,647)
323,375)
(575,831)
1,162,332)
685,702)
(537,901)
(1,178,308)
545,263)
373,716)
(263,259)
(677,139)
467,256)
597,135)
(671,651)
(585,936)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
391,841)
(1,511,430)
2,001,176)
1,241,036)
779,428)
(1,500,902)
2,097,725)
1,245,339)
497,964)
(1,288,859)
999,009)
831,578)
1,073,228)
80,788)
1,850,710)
1,488,827)
278,559)
(588,257)
970,705)
854,893)
218,930)
(263,816)
1,060,887)
929,397)
4,517)
(182,704)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
2,101,043)
498,551)
3,409,388)
3,289,371)
2,330,111)
495,398)
3,790,110)
3,064,655)
2,155,493)
530,871)
2,436,432)
2,401,150)
2,534,721)
1,602,845)
3,156,134)
2,741,466)
1,530,641)
786,911)
2,116,253)
2,123,542)
1,359,650)
1,027,508)
2,109,258)
1,987,538)
924,057)
1,005,838)
Compras de bens e equipamentos
(109,823)
(68,933)
(180,294)
(141,500)
(107,548)
(98,830)
(177,051)
(194,616)
(164,660)
(181,671)
(236,295)
(158,212)
(92,510)
(93,115)
(188,718)
(149,981)
(165,370)
(95,063)
(241,260)
(140,261)
(139,797)
(77,691)
(179,383)
(173,556)
(132,896)
(133,352)
Compras de empresas e investimentos, líquidos de caixa adquirido
(2,121,455)
(788,025)
(1,196,856)
(257,020)
(390,527)
(686,460)
(1,235,164)
(363,614)
(113,746)
(1,735,028)
(2,626,711)
(429,237)
(611,332)
(503,843)
(205,233)
(742,062)
(474,456)
(109,848)
(137,156)
(540,833)
(314,665)
(200,417)
(201,144)
(112,298)
(216,607)
(127,497)
Produto da venda de empresas e investimentos
20,905)
—)
6,274)
400,238)
17,279)
596)
440)
(111,660)
3,474)
87)
3,725)
(314)
261,140)
149,002)
145,507)
5,686)
40,000)
39,200)
36)
26,106)
1,368)
441)
5,872)
14,723)
(398)
—)
Outros investimentos, líquidos
2,125)
1,528)
3,786)
3,273)
2,499)
2,620)
3,183)
2,936)
2,430)
4,031)
7,965)
15,075)
3,347)
1,549)
2,102)
1,362)
2,537)
(182)
2,512)
(177)
1,419)
4,799)
(313)
1,130)
4,225)
1,890)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento
(2,208,248)
(855,430)
(1,367,090)
4,991)
(478,297)
(782,074)
(1,408,592)
(666,954)
(272,502)
(1,912,581)
(2,851,316)
(572,688)
(439,355)
(446,407)
(246,342)
(884,995)
(597,289)
(165,893)
(375,868)
(655,165)
(451,675)
(272,868)
(374,968)
(270,001)
(345,676)
(258,959)
Produto da emissão de ações
285,373)
477,434)
156,432)
537,016)
341,914)
465,707)
149,213)
497,974)
292,747)
409,130)
126,211)
392,478)
208,195)
338,891)
105,743)
349,165)
200,000)
300,400)
93,992)
308,176)
180,095)
266,182)
86,316)
283,605)
143,495)
239,730)
Compra de ações
(1,321,846)
(1,191,128)
(1,004,553)
(788,937)
(1,118,211)
(1,418,702)
(605,487)
(972,171)
(1,693,354)
(845,366)
(914,648)
(834,995)
(1,184,586)
(768,895)
(589,892)
(626,688)
(970,056)
(729,211)
(406,527)
(488,453)
(1,007,807)
(788,327)
(551,824)
(720,185)
(803,947)
(563,138)
Produto (reembolsos de) dívida, líquido
(3,715)
(8,481)
93,622)
44)
1,203)
(1,611)
(4,923)
(2,653)
(5,429)
(3,448)
(6,512)
(562)
(642)
(82)
(6,512)
159)
204)
(570)
(3,789)
(111)
(503)
(369)
(3,739)
(720)
129)
135)
Dividendos em dinheiro pagos
(812,578)
(810,056)
(706,063)
(707,742)
(708,022)
(705,567)
(613,730)
(613,785)
(616,583)
(613,208)
(557,930)
(559,070)
(561,042)
(558,052)
(509,201)
(508,913)
(511,238)
(508,381)
—)
(931,515)
—)
(932,838)
—)
(855,110)
—)
(853,614)
Outros financiamentos, líquidos
(12,975)
(19,682)
(19,739)
(13,205)
(32,225)
(16,687)
(26,485)
(12,804)
(14,096)
(16,568)
(14,906)
(10,219)
(8,658)
(11,313)
(13,680)
(11,773)
(8,186)
(10,462)
(34,694)
(10,159)
(3,708)
(6,816)
(62,369)
(2,778)
(42,881)
(2,133)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento
(1,865,741)
(1,551,913)
(1,480,301)
(972,824)
(1,515,341)
(1,676,860)
(1,101,412)
(1,103,439)
(2,036,715)
(1,069,460)
(1,367,785)
(1,012,368)
(1,546,733)
(999,451)
(1,013,542)
(798,050)
(1,289,276)
(948,224)
(351,018)
(1,122,062)
(831,923)
(1,462,168)
(531,616)
(1,295,188)
(703,204)
(1,179,020)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa
(46,788)
4,601)
(52,411)
(24,879)
2,611)
(26,594)
(93,841)
(56,810)
(17,277)
(79,887)
(58,537)
26,708)
23,942)
21,686)
76,819)
(52,616)
(18,157)
10,890)
(31,672)
(42,046)
25,047)
9,958)
(70,159)
(88,583)
38,191)
(13,008)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Accenture PLC diminuiu do 4º trimestre de 2023 para o 1º trimestre de 2024, mas depois aumentou do 1º trimestre de 2024 para o 2º trimestre de 2024, não atingindo o nível do 4º trimestre de 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento
Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.
O caixa líquido usado nas atividades de investimento da Accenture PLC aumentou do 4º trimestre de 2023 para o 1º trimestre de 2024, mas depois diminuiu significativamente do 1º trimestre de 2024 para o 2º trimestre de 2024.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento
Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.
O caixa líquido usado nas atividades de financiamento de Accenture PLC diminuiu do 4º trimestre de 2023 para o 1º trimestre de 2024 e do 1º trimestre de 2024 para o 2º trimestre de 2024.
