Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
Accenture PLC, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhares
3 meses encerrados
31 de ago. de 2025
31 de mai. de 2025
28 de fev. de 2025
30 de nov. de 2024
31 de ago. de 2024
31 de mai. de 2024
29 de fev. de 2024
30 de nov. de 2023
31 de ago. de 2023
31 de mai. de 2023
28 de fev. de 2023
30 de nov. de 2022
31 de ago. de 2022
31 de mai. de 2022
28 de fev. de 2022
30 de nov. de 2021
31 de ago. de 2021
31 de mai. de 2021
28 de fev. de 2021
30 de nov. de 2020
31 de ago. de 2020
31 de mai. de 2020
29 de fev. de 2020
30 de nov. de 2019
Lucro líquido
1,449,806)
2,243,963)
1,822,441)
2,316,190)
1,718,666)
1,981,348)
1,709,202)
2,009,981)
1,408,212)
2,048,335)
1,550,683)
1,996,300)
1,692,385)
1,819,316)
1,657,529)
1,819,730)
1,437,423)
1,569,572)
1,461,493)
1,522,057)
1,305,424)
1,252,639)
1,252,082)
1,375,168)
Depreciação, amortização e outros
758,932)
568,452)
544,870)
569,340)
596,405)
521,305)
528,928)
521,400)
641,281)
601,099)
532,476)
506,229)
534,905)
524,186)
528,260)
500,865)
486,281)
478,986)
457,775)
468,200)
486,890)
444,660)
442,116)
399,458)
Despesa de remuneração baseada em ações
439,547)
497,792)
686,114)
470,425)
402,788)
473,931)
641,871)
423,000)
383,017)
472,695)
631,870)
425,469)
360,234)
407,257)
546,607)
365,691)
275,700)
331,038)
424,892)
311,321)
259,706)
290,866)
372,305)
274,929)
Despesa por impostos diferidos (benefício)
75,540)
88,453)
134,133)
59,222)
(171,731)
111,883)
(9,769)
(24,371)
(132,716)
(43,942)
(37,758)
(54,537)
(185,510)
(12,114)
14,521)
(30,191)
120,643)
(64,219)
23,602)
(19,096)
42,706)
41,256)
50,398)
36,591)
Outros, líquidos
(82,403)
(45,547)
(52,620)
(19,903)
79,283)
(57,106)
(173,892)
6,795)
9,840)
(286,256)
103,274)
(45,940)
(95,996)
10,479)
(39,976)
(70,482)
(51,753)
(30,874)
(156,416)
(103,806)
(100,924)
26,343)
(48,359)
(120,927)
Ativos a receber e contratuais, circulantes e não circulantes
208,134)
(307,226)
303,007)
(1,225,106)
(14,720)
60,120)
188,896)
(836,231)
497,883)
(51,695)
250,914)
(609,433)
182,829)
(794,219)
(446,150)
(1,354,195)
(159,629)
(625,060)
(92,449)
(594,475)
817,865)
224,342)
116,165)
(436,872)
Outros ativos circulantes e não circulantes
30,791)
(211,068)
(445,907)
(441,514)
40,706)
(266,345)
31,084)
(658,647)
62,730)
(53,685)
(227,313)
(307,960)
(3,278)
(102,939)
(390,171)
(220,522)
(221,948)
(30,508)
(321,251)
(18,129)
(19,657)
(45,369)
(337,360)
(101,096)
Contas a pagar
(6,936)
(23,244)
44,025)
(124,399)
394,655)
(34,202)
(362,669)
48,728)
71,416)
(90,895)
50,444)
(202,182)
232,063)
187,761)
13,086)
(58,561)
303,385)
157,581)
216,011)
148,495)
(113,964)
(124,721)
(59,068)
(61,929)
Receitas diferidas, correntes e não correntes
7,130)
253,660)
759,192)
(313,397)
(284,481)
(119,967)
943,240)
(510,391)
(221,302)
(38,192)
690,301)
(270,988)
63,009)
14,939)
721,243)
(150,685)
77,714)
30,812)
597,660)
(151,356)
(27,067)
(159,782)
608,369)
(185,313)
Folha de pagamento acumulada e benefícios relacionados
1,042,409)
646,609)
(477,339)
(307,357)
496,119)
429,909)
(1,267,036)
(273,763)
802,664)
648,891)
(941,725)
(771,743)
782,256)
1,031,217)
(264,509)
(276,965)
529,603)
564,848)
302,174)
48,385)
467,338)
356,428)
(570,019)
(261,592)
Imposto de renda a pagar, circulante e não circulante
(80,679)
74,743)
(345,206)
50,891)
205,547)
217,732)
(394,345)
85,142)
55,506)
168,573)
(226,015)
115,187)
113,051)
104,865)
66,425)
188,972)
(80,567)
212,340)
(54,733)
34,755)
(19,140)
111,604)
(122,106)
84,840)
Outros passivos circulantes e não circulantes
71,876)
(102,221)
(119,310)
(11,906)
(73,806)
(176,606)
265,533)
(293,092)
(169,143)
(85,557)
(47,040)
(285,004)
114,162)
(126,093)
(251,372)
(182,786)
(280,420)
(193,366)
(324,037)
(43,506)
56,957)
323,200)
(173,882)
(216,346)
Variação de ativos e passivos, líquida de aquisições
1,272,725)
331,253)
(281,538)
(2,372,788)
764,020)
110,641)
(595,297)
(2,438,254)
1,099,754)
497,440)
(450,434)
(2,332,123)
1,484,092)
315,531)
(551,448)
(2,054,742)
168,138)
116,647)
323,375)
(575,831)
1,162,332)
685,702)
(537,901)
(1,178,308)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
2,464,341)
1,440,403)
1,030,959)
(1,293,704)
1,670,765)
1,160,654)
391,841)
(1,511,430)
2,001,176)
1,241,036)
779,428)
(1,500,902)
2,097,725)
1,245,339)
497,964)
(1,288,859)
999,009)
831,578)
1,073,228)
80,788)
1,850,710)
1,488,827)
278,559)
(588,257)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
3,914,147)
3,684,366)
2,853,400)
1,022,486)
3,389,431)
3,142,002)
2,101,043)
498,551)
3,409,388)
3,289,371)
2,330,111)
495,398)
3,790,110)
3,064,655)
2,155,493)
530,871)
2,436,432)
2,401,150)
2,534,721)
1,602,845)
3,156,134)
2,741,466)
1,530,641)
786,911)
Compras de bens e equipamentos
(107,915)
(169,107)
(170,812)
(152,205)
(213,636)
(124,117)
(109,823)
(68,933)
(180,294)
(141,500)
(107,548)
(98,830)
(177,051)
(194,616)
(164,660)
(181,671)
(236,295)
(158,212)
(92,510)
(93,115)
(188,718)
(149,981)
(165,370)
(95,063)
Compras de empresas e investimentos, líquidos de caixa adquirido
(681,760)
(297,140)
(250,795)
(241,560)
(1,343,522)
(2,329,700)
(2,121,455)
(788,025)
(1,196,856)
(257,020)
(390,527)
(686,460)
(1,235,164)
(363,614)
(113,746)
(1,735,028)
(2,626,711)
(429,237)
(611,332)
(503,843)
(205,233)
(742,062)
(474,456)
(109,848)
Produto da venda de negócios e investimentos, líquido de caixa transferido
14,086)
7,315)
10,163)
5,270)
7,816)
—)
20,905)
—)
6,274)
400,238)
17,279)
596)
440)
(111,660)
3,474)
87)
3,725)
(314)
261,140)
149,002)
145,507)
5,686)
40,000)
39,200)
Outros investimentos, líquidos
4,299)
3,380)
4,160)
2,971)
2,168)
2,851)
2,125)
1,528)
3,786)
3,273)
2,499)
2,620)
3,183)
2,936)
2,430)
4,031)
7,965)
15,075)
3,347)
1,549)
2,102)
1,362)
2,537)
(182)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento
(771,290)
(455,552)
(407,284)
(385,524)
(1,547,174)
(2,450,966)
(2,208,248)
(855,430)
(1,367,090)
4,991)
(478,297)
(782,074)
(1,408,592)
(666,954)
(272,502)
(1,912,581)
(2,851,316)
(572,688)
(439,355)
(446,407)
(246,342)
(884,995)
(597,289)
(165,893)
Produto da emissão de ações
156,110)
509,989)
210,287)
477,367)
150,808)
504,516)
285,373)
477,434)
156,432)
537,016)
341,914)
465,707)
149,213)
497,974)
292,747)
409,130)
126,211)
392,478)
208,195)
338,891)
105,743)
349,165)
200,000)
300,400)
Compra de ações
(473,888)
(1,799,527)
(1,447,818)
(898,264)
(628,430)
(1,383,242)
(1,321,846)
(1,191,128)
(1,004,553)
(788,937)
(1,118,211)
(1,418,702)
(605,487)
(972,171)
(1,693,354)
(845,366)
(914,648)
(834,995)
(1,184,586)
(768,895)
(589,892)
(626,688)
(970,056)
(729,211)
Produto da dívida
—)
—)
—)
5,061,085)
—)
1,599,033)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Reembolsos da dívida
—)
—)
—)
(931,885)
(671,246)
(100,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Produto (reembolsos de) dívida, líquido (legado)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
93,622)
44)
1,203)
(1,611)
(4,923)
(2,653)
(5,429)
(3,448)
(6,512)
(562)
(642)
(82)
(6,512)
159)
204)
(570)
Dividendos em dinheiro pagos
(921,725)
(923,894)
(928,992)
(925,558)
(807,869)
(810,976)
(812,578)
(810,056)
(706,063)
(707,742)
(708,022)
(705,567)
(613,730)
(613,785)
(616,583)
(613,208)
(557,930)
(559,070)
(561,042)
(558,052)
(509,201)
(508,913)
(511,238)
(508,381)
Outros financiamentos, líquidos
(35,571)
(6,548)
(38,505)
(30,997)
(472,213)
(26,235)
(16,690)
(28,163)
(19,739)
(13,205)
(32,225)
(16,687)
(26,485)
(12,804)
(14,096)
(16,568)
(14,906)
(10,219)
(8,658)
(11,313)
(13,680)
(11,773)
(8,186)
(10,462)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)
(1,275,074)
(2,219,980)
(2,205,028)
2,751,748)
(2,428,950)
(216,904)
(1,865,741)
(1,551,913)
(1,480,301)
(972,824)
(1,515,341)
(1,676,860)
(1,101,412)
(1,103,439)
(2,036,715)
(1,069,460)
(1,367,785)
(1,012,368)
(1,546,733)
(999,451)
(1,013,542)
(798,050)
(1,289,276)
(948,224)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa
(20,661)
132,335)
(56,705)
(87,124)
53,945)
(58,022)
(46,788)
4,601)
(52,411)
(24,879)
2,611)
(26,594)
(93,841)
(56,810)
(17,277)
(79,887)
(58,537)
26,708)
23,942)
21,686)
76,819)
(52,616)
(18,157)
10,890)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma trajetória geralmente ascendente ao longo do período analisado, com flutuações trimestrais. Observa-se um aumento notável a partir do quarto trimestre de 2020, seguido por períodos de estabilização e novos aumentos, culminando em valores elevados nos trimestres mais recentes.
Depreciação, Amortização e Outros
A depreciação, amortização e outros custos apresentaram um aumento constante nos primeiros trimestres, estabilizando-se e, posteriormente, apresentando um aumento mais expressivo a partir do terceiro trimestre de 2023, atingindo os valores mais altos no final do período analisado. Este padrão sugere um possível aumento nos investimentos em ativos fixos ou mudanças nas políticas de depreciação.
Despesa de Remuneração Baseada em Ações
A despesa de remuneração baseada em ações exibiu volatilidade, com picos significativos em determinados trimestres, especialmente no final de 2020 e no início de 2022. A partir do final de 2023, observa-se um novo aumento, indicando possíveis programas de incentivo ou alterações nos planos de remuneração de executivos e funcionários.
Despesa por Impostos Diferidos (Benefício)
A despesa por impostos diferidos apresentou variações consideráveis, alternando entre despesas e benefícios fiscais. A partir do segundo trimestre de 2021, observa-se uma tendência de despesas mais elevadas, com um pico no primeiro trimestre de 2022, seguido por uma estabilização e, posteriormente, um aumento no final do período analisado.
Outros, Líquidos
Os "Outros, líquidos" apresentaram flutuações significativas, com valores negativos e positivos ao longo do período. A volatilidade sugere a influência de eventos não recorrentes ou ajustes contábeis que impactam o resultado final.
Ativos a Receber e Contratuais
Os ativos a receber e contratuais demonstraram uma grande volatilidade, com variações significativas em cada trimestre. Observa-se uma tendência de redução nos valores a partir do final de 2021, seguida por um aumento no final de 2023, indicando possíveis mudanças nas políticas de crédito ou na gestão de recebíveis.
Outros Ativos Circulantes e Não Circulantes
Os outros ativos circulantes e não circulantes apresentaram uma tendência geral de redução ao longo do período, com algumas flutuações trimestrais. A diminuição pode indicar a alienação de ativos ou a reclassificação para outras categorias.
Passivos
As contas a pagar e as receitas diferidas apresentaram padrões distintos. As contas a pagar permaneceram relativamente estáveis, enquanto as receitas diferidas exibiram flutuações significativas, com um aumento notável no final de 2021 e início de 2022. A folha de pagamento acumulada e benefícios relacionados também apresentou volatilidade, com picos em determinados trimestres. Os outros passivos circulantes e não circulantes demonstraram uma tendência geral de redução.
Fluxo de Caixa
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentou uma trajetória ascendente, com valores consistentemente positivos ao longo do período. As atividades de investimento demonstraram um fluxo de caixa líquido negativo, indicando investimentos em ativos de longo prazo. As atividades de financiamento também apresentaram um fluxo de caixa líquido negativo, refletindo o pagamento de dividendos, a recompra de ações e o reembolso de dívidas. O efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa apresentou flutuações, mas geralmente teve um impacto moderado.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais indicam uma empresa com um lucro líquido crescente, investimentos contínuos em ativos fixos e uma gestão ativa do fluxo de caixa. A volatilidade em algumas categorias de despesas e ativos sugere a necessidade de monitoramento constante e análise detalhada para identificar oportunidades de melhoria e mitigar riscos.
