Stock Analysis on Net
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Accenture PLC (NYSE:ACN)

Análise DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido 

Microsoft Excel

A ROE decomposição envolve a expressão do lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido como produto dos índices componentes.

Desagregado de ROE em dois componentes

Accenture PLC, decomposição de ROE

Microsoft Excel
ROE = ROA × Índice de alavancagem financeira
31 de ago. de 2023 26.75% = 13.41% × 1.99
31 de ago. de 2022 31.11% = 14.55% × 2.14
31 de ago. de 2021 30.25% = 13.68% × 2.21
31 de ago. de 2020 30.05% = 13.78% × 2.18
31 de ago. de 2019 33.17% = 16.04% × 2.07
31 de ago. de 2018 39.17% = 16.61% × 2.36

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo do ano de 2023 é a diminuição da rentabilidade medida pelo índice de retorno sobre ativos (ROA).

Desagregado de ROE em três componentes

Accenture PLC, decomposição de ROE

Microsoft Excel
ROE = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos × Índice de alavancagem financeira
31 de ago. de 2023 26.75% = 10.72% × 1.25 × 1.99
31 de ago. de 2022 31.11% = 11.17% × 1.30 × 2.14
31 de ago. de 2021 30.25% = 11.69% × 1.17 × 2.21
31 de ago. de 2020 30.05% = 11.52% × 1.20 × 2.18
31 de ago. de 2019 33.17% = 11.06% × 1.45 × 2.07
31 de ago. de 2018 39.17% = 9.76% × 1.70 × 2.36

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo de 2023 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.

Desagregado de ROE em cinco componentes

Accenture PLC, decomposição de ROE

Microsoft Excel
ROE = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT × Giro de ativos × Índice de alavancagem financeira
31 de ago. de 2023 26.75% = 0.76 × 0.99 × 14.12% × 1.25 × 1.99
31 de ago. de 2022 31.11% = 0.76 × 0.99 × 14.83% × 1.30 × 2.14
31 de ago. de 2021 30.25% = 0.77 × 0.99 × 15.31% × 1.17 × 2.21
31 de ago. de 2020 30.05% = 0.76 × 1.00 × 15.18% × 1.20 × 2.18
31 de ago. de 2019 33.17% = 0.77 × 1.00 × 14.36% × 1.45 × 2.07
31 de ago. de 2018 39.17% = 0.72 × 1.00 × 13.64% × 1.70 × 2.36

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo de 2023 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.

Desagregado de ROA em dois componentes

Accenture PLC, decomposição de ROA

Microsoft Excel
ROA = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos
31 de ago. de 2023 13.41% = 10.72% × 1.25
31 de ago. de 2022 14.55% = 11.17% × 1.30
31 de ago. de 2021 13.68% = 11.69% × 1.17
31 de ago. de 2020 13.78% = 11.52% × 1.20
31 de ago. de 2019 16.04% = 11.06% × 1.45
31 de ago. de 2018 16.61% = 9.76% × 1.70

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre ativos (ROA) ao longo do ano de 2023 é a diminuição da rentabilidade medida pelo índice de margem de lucro líquido.

Desagregado do ROA em quatro componentes

Accenture PLC, decomposição de ROA

Microsoft Excel
ROA = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT × Giro de ativos
31 de ago. de 2023 13.41% = 0.76 × 0.99 × 14.12% × 1.25
31 de ago. de 2022 14.55% = 0.76 × 0.99 × 14.83% × 1.30
31 de ago. de 2021 13.68% = 0.77 × 0.99 × 15.31% × 1.17
31 de ago. de 2020 13.78% = 0.76 × 1.00 × 15.18% × 1.20
31 de ago. de 2019 16.04% = 0.77 × 1.00 × 14.36% × 1.45
31 de ago. de 2018 16.61% = 0.72 × 1.00 × 13.64% × 1.70

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre ativos (ROA) ao longo do ano de 2023 é a diminuição da rentabilidade operacional medida pelo índice de margem EBIT.

Desagregação do índice de margem de lucro líquido

Accenture PLC, decomposição da margem de lucro líquido

Microsoft Excel
Índice de margem de lucro líquido = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT
31 de ago. de 2023 10.72% = 0.76 × 0.99 × 14.12%
31 de ago. de 2022 11.17% = 0.76 × 0.99 × 14.83%
31 de ago. de 2021 11.69% = 0.77 × 0.99 × 15.31%
31 de ago. de 2020 11.52% = 0.76 × 1.00 × 15.18%
31 de ago. de 2019 11.06% = 0.77 × 1.00 × 14.36%
31 de ago. de 2018 9.76% = 0.72 × 1.00 × 13.64%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-08-31), 10-K (Data do relatório: 2022-08-31), 10-K (Data do relatório: 2021-08-31), 10-K (Data do relatório: 2020-08-31), 10-K (Data do relatório: 2019-08-31), 10-K (Data do relatório: 2018-08-31).

A principal razão para a diminuição do índice de margem de lucro líquido ao longo do ano de 2023 é a diminuição da lucratividade operacional medida pelo índice de margem EBIT.