Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Enphase Energy Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido	438,936)	397,362)	145,449)	133,995)	161,148)
Depreciação e amortização	74,708)	58,775)	30,846)	18,103)	14,119)
Amortização líquida (acréscimo) de prêmio (desconto) sobre títulos e valores mobiliários	(15,561)	(2,632)	1,593)	—)	—)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa	1,153)	119)	477)	425)	217)
Imparidade de ativos	10,603)	1,200)	—)	—)	1,124)
Despesas com juros não monetárias	8,380)	8,167)	44,387)	18,825)	6,081)
Comissões de financiamento em caso de extinção de dívida	—)	—)	—)	—)	2,152)
Taxas pagas pela recompra e troca de notas conversíveis com vencimento em 2023	—)	—)	—)	—)	6,000)
Perda na liquidação parcial de notas conversíveis	—)	—)	56,497)	3,037)	—)
Reembolso considerado de notas conversíveis atribuíveis ao desconto de dívida acumulado	—)	—)	(15,718)	(3,132)	—)
Ganho na liquidação de títulos de dívida	—)	—)	(6,569)	—)	—)
Ganho líquido com a variação do justo valor dos títulos de dívida	(8,078)	(735)	(3,042)	—)	—)
Remuneração baseada em ações	212,857)	216,802)	114,286)	42,503)	20,176)
Alteração no valor justo de derivativos	—)	—)	—)	44,348)	—)
Imposto de renda diferido	(43,348)	3,633)	(31,241)	(17,117)	(73,375)
Contas a receber	(12,478)	(107,556)	(151,160)	(34,321)	(68,745)
Inventário	(63,887)	(75,273)	(29,258)	(9,708)	(15,789)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(59,777)	(68,423)	(26,885)	(14,636)	(14,293)
Contas a pagar, acumuladas e outros passivos	(22,149)	133,416)	117,183)	35,695)	22,200)
Obrigações de garantia	57,641)	57,773)	27,016)	8,815)	5,804)
Receitas diferidas	117,780)	122,189)	78,167)	(10,498)	72,248)
Variações de ativos e passivos operacionais	17,130)	62,126)	15,063)	(24,653)	1,425)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	257,844)	347,455)	206,579)	82,339)	(22,081)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	696,780)	744,817)	352,028)	216,334)	139,067)
Compras de bens e equipamentos	(110,401)	(46,443)	(52,258)	(20,558)	(14,788)
Compra de ativo intangível	—)	—)	(250)	—)	—)
Investimentos em empresas privadas	(15,000)	(16,000)	(58,000)	(5,010)	—)
Resgate de investimento em empresas privadas	—)	—)	26,569)	—)	—)
Aquisições de empresas, líquidas de caixa adquirido	—)	(62,162)	(235,652)	—)	—)
Compras de títulos e valores mobiliários	(2,081,431)	(907,430)	(934,956)	—)	—)
Vencimentos e venda de títulos e valores mobiliários	1,840,477)	660,129)	35,000)	—)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(366,355)	(371,906)	(1,219,547)	(25,568)	(14,788)
Emissão de notas conversíveis, líquidas de custos de emissão	—)	—)	1,188,439)	312,420)	127,413)
Compra de hedge de notas conversíveis	—)	—)	(286,235)	(89,056)	(36,313)
Venda de warrants	—)	—)	220,800)	71,552)	29,818)
Taxas pagas pela recompra e troca de notas conversíveis com vencimento em 2023	—)	—)	—)	—)	(6,000)
Pagamentos de capital e taxas de financiamento sobre dívidas	—)	—)	(1,694)	(2,575)	(45,855)
Recompra parcial de títulos convertíveis	—)	—)	(290,247)	(40,728)	—)
Recursos provenientes do exercício de prêmios patrimoniais e do plano de compra de ações de empregados	13,870)	10,370)	7,484)	8,395)	4,985)
Pagamento de impostos retidos na fonte relacionados à liquidação líquida de ações de prêmios de capital próprio	(120,646)	(27,496)	(29,136)	(68,330)	(8,198)
Recompra de ações ordinárias	(409,998)	—)	(500,000)	—)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(516,774)	(17,126)	309,411)	191,678)	65,850)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	1,853)	(1,857)	(1,955)	826)	(257)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	(184,496)	353,928)	(560,063)	383,270)	189,872)
Caixa e equivalentes de caixa, início do período	473,244)	119,316)	679,379)	296,109)	106,237)
Caixa e equivalentes de caixa, final de período	288,748)	473,244)	119,316)	679,379)	296,109)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Enphase Energy Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento da Enphase Energy Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de Enphase Energy Inc. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Enphase Energy Inc. (NASDAQ:ENPH)

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