Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Celgene Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-03-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2014-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-03-31).
Ao analisar as tendências dos dados financeiros, observa-se uma variação significativa nas obrigações e no patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Os empréstimos de curto prazo apresentaram altos picos, especialmente em determinados períodos, chegando a registrar valores elevados em torno de 1.497 milhões de dólares no último trimestre, indicando possibilidade de aumento de necessidades de liquidez de curto prazo ou reforço na estrutura de financiamento de curto prazo.
Por outro lado, as contas a pagar mostraram crescimento contínuo, atingindo seu ponto mais alto no último período avaliado, o que sugere aumento na pressão de obrigações comerciais ou fornecedores ao longo do tempo.
Os passivos acumulados e outros passivos circulantes também apresentaram tendência de aumento, refletindo crescimento nas despesas acumuladas e outros passivos circulantes, o que pode indicar uma expansão das obrigações relacionadas às operações normais da empresa.
O passivo circulante mostrou uma forte tendência de expansão, especialmente nos últimos períodos, atingindo valores superiores a 4.000 milhões de dólares, evidenciando aumento na liquidez de curto prazo exigida pelas operações ou obrigações financeiras.
Na parcela de receita diferida líquida da parcela corrente, percebe-se estabilidade relativamente alta, com picos em torno de 75 milhões de dólares, indicando fluxo constante de receitas diferidas que contribuem para a liquidez operacional.
O imposto de renda a pagar apresentou aumentos substanciais, chegando a superar 2.200 milhões de dólares nos períodos finais, o que pode indicar uma crescente obrigação fiscal ou mudanças na política tributária da empresa.
O passivo de imposto de renda diferido e outros passivos fiscais voltaram a aumentar significativamente, refletindo mudanças nas obrigações fiscais futuras e potenciais estratégias para sua gestão tributária.
Outros passivos não circulantes apresentaram crescimento variado, chegando a picos de 5.200 milhões de dólares, o que pode indicar reforço em provisões ou obrigações de longo prazo não circulantes.
O passivo não circulante demonstrou forte crescimento, principalmente após o período de 2013-2014, atingindo máximas próximas a 25.500 milhões de dólares na maior parte de 2017 e 2018, contribuindo de forma importante para o aumento do passivo total.
O total do passivo, após anos de crescimento contínuo, atingiu o pico de aproximadamente 30.014 milhões de dólares no último período avaliado, indicando uma ampliação da estrutura de endividamento da empresa.
O patrimônio líquido apresentou crescimento ao longo do período, impulsionado principalmente pelos lucros não distribuídos, que cresceram de forma constante e acelerada, chegando a um valor de aproximadamente 22.366 milhões de dólares em 2019. Esse aumento sugere uma retenção de lucros e fortalecimento do patrimônio da empresa.
As ações ordinárias e preferenciais permaneceram constantes em termos de valor nominal, enquanto as ações ordinárias em tesouraria mostraram aumento expressivo, refletindo recompras de ações ao longo do tempo, o que pode indicar estratégia de valorização das ações ou controle proprietário.
O capital adicional realizado acompanhou a tendência de aumento das ações em circulação ou recompra, contribuindo para o fortalecimento do patrimônio da empresa.
Finalmente, a soma do passivo e do patrimônio líquido mostrou um crescimento consistente, chegando a valores superiores a 41.363 milhões de dólares no último período, refletindo expansão no total de recursos utilizados pela empresa, seja por meio de endividamento ou de retenção de lucros.